——2022年1月21日在德安县第十七届人民代表大会第二次会议上

县财政局局长    钱军

各位代表:

我受县人民政府委托，向大会报告全县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案，请予以审议，并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。

一、2021年财政预算执行情况

2021年财政部门在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的。努力保持经济运行在合理区间，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，为实现经济社会发展各项目标打下了坚实基础，圆满完成了县人大批准的各项预算任务。

（一）一般公共预算收入完成情况

2021年一般公共预算本级收入完成137311万元，约占县第十七届人民代表大会常务委员会第二次会议通过的调整预算数（以下简称调整预算）137302万元的100%，比上年增收8322万元，增长6.5%。

分征收部门完成情况：税务部门完成100209万元，比上年减收1176万元，下降1.2%；财政部门完成37102万元，比上年增收9498万元，增长34.4%。

（二）一般公共预算支出完成情况

2021年全县一般公共预算支出完成268155万元，剔除上级追加及上年结转专项支出41847万元，县本级实际支出226308万元，占调整预算218037万元的103.8%，比上年增支1421万元，增长0.6%，具体完成情况是：

一般公共服务支出20709万元，完成调整预算的100%，比上年下降20.6%；

国防支出2179万元，完成调整预算的100%，比上年增长435.4%；（主要是增拨了县人民医院新院区掩蔽工程款）

公共安全支出10663万元，完成调整预算的100%，比上年增长21.3%；

教育支出45208万元，完成调整预算的100%，比上年增长33.8%；

科学技术支出6794万元，完成调整预算的100%，比上年增长9.5%；

文化旅游体育与传媒支出2347万元，完成调整预算的100%，比上年增长25.2%；

社会保障和就业支出16016万元，完成调整预算的100%，比上年增长24.9%；

卫生健康支出11259万元，完成调整预算的100%，比上年增长13.8%；

节能环保支出10000万元，完成调整预算的100%，比上年增长59.1%；（主要是增拨了污水处理服务费差额部分和新增一般债券共安大桥水体治标提标工程）

城乡社区支出49711万元，完成调整预算的120%，比上年下降30.1%；

农林水支出20143万元，完成调整预算的100%，比上年增长51%；

交通运输支出15219万元，完成调整预算的100%，比上年下降22.9%；

资源勘探工业信息等支出582万元，完成调整预算的100%，比上年下降46.4%；（主要是传统产业优化升级项目支出减少）

商业服务业等支出751万元，完成调整预算的100%，比上年下降6.6%；

自然资源海洋气象等支出2430万元，完成调整预算的100%，比上年增长167.6%；（主要是增拨了土地开发项目资金和返还超标准收取土地交易费）

住房保障支出3994万元，完成调整预算的100%，比上年增长6.8%；

粮油物资储备支出215万元，完成调整预算的100%，比上年增长15.6%；

灾害防治及应急管理支出1385万元，完成调整预算的100%，比上年增长13.7%；

其他支出60万元，完成调整预算的100%，比上年下降79.5%；（主要是2020年退付了九江银行账户遴选费用）

债务付息及发行费用支出6643万元，完成调整预算的100%，比上年增长6.1%。

依据上述收支情况，2021年全县一般公共预算收支执行结果如下：本级一般公共预算收入137311万元，加上中央两税返还2563万元、所得税基数返还46万元、增值税“五五”分享补助18238万元、各项结算补助35906万元、专项补助51282万元、转贷财政部代理发行地方政府债券收入37439万元（含新增一般债券17949万元）、上年结余11323万元、调入资金13762万元，总收入为307870万元；本级一般公共预算支出226308万元，加上上级专项支出41847万元、结算上解支出3625万元、地方政府债券还本支出19515万元、安排预算稳定调节基金5482万元,总支出为296777万元；收支相抵，结转下年支出11093万元，当年净结余及年终滚存结余均为0万元。

以上是预算执行数，由于上级补助收入和上解支出在省、市决算编制汇总后可能会有小的调整，财政总收入、总支出及净结余也会相应发生一些变化，届时再向县人大常委会报告。

（三）政府性基金预算收支完成情况

2021年本级政府性基金收入完成178232万元，完成调整预算的100.1%，其中：国有土地使用权出让收入170304万元，完成调整预算的100%；彩票公益金收入192万元，完成调整预算的100.5%；污水处理费收入1575万元，完成调整预算的100%；城市基础设施配套费收入1200万元，完成调整预算的100%；专项债务对应项目专项收入4961万元，完成调整预算的105.1%。

2021年本级政府性基金支出完成214873万元，完成调整预算的99.8%，其中：城乡社区支出210369万元，完成调整预算的99.9%；地方政府专项债券付息支出4302万元，完成调整预算的95.9%；其他支出172万元，完成调整预算的97.7%。

依据上述收支情况，2021年全县政府性基金预算收支执行结果如下：本级政府性基金收入178232万元，加上上年结余收入8338万元、上级补助收入1976万元、地方政府专项债券转贷收入50004万元（含新增专项债券44910万元），总收入为238550万元；本级政府性基金支出214873万元，加上上级追加及上年结转支出5527万元、上解支出3407万元、债务还本支出7541万元、政府性基金调出资金15万元，总支出为231363万元；收支相抵，结转下年支出7187万元。

（四）社会保险基金预算收支完成情况

2021年全县社会保险基金收入完成20449万元，完成年初预算的103.7%。其中：失业保险基金412万元，完成年初预算的95.4%；城乡居民基本养老保险基金5031万元，完成年初预算的129.6%；机关事业单位基本养老保险基金15006万元，完成年初预算的97.4%。

2021年全县社会保险基金支出完成23900万元，完成年初预算的123.1%。其中：失业保险基金686万元，完成年初预算的143.8%；城乡居民基本养老保险基金3990万元，完成年初预算的105.3%；机关事业单位基本养老保险基金19224万元，完成年初预算的126.9%。

依据上述收支情况，2021年全县社会保险基金预算收支执行结果如下：本年社会保险基金收入20449万元，加上上年结余收入14878万元，总收入为35327万元；本年社会保险基金支出23900万元；收支相抵，结转下年支出11427万元。

二、2021年主要财政工作

2021年是全面建设社会主义现代化国家新征程的开篇之年，也是“十四五”规划的开局之年。财政部门紧紧围绕县委、县政府确定的年度发展目标和工作任务，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，坚持稳中求进工作总基调，坚持政府带头过紧日子，调整优化支出结构，加强重点领域支出保障，推进全面实施预算绩效管理，防范债务风险，为推动经济平稳增长和社会进步提供了有力保障。

（一）夯实收入稳增长，集财蓄力促发展

今年以来，财政工作面临疫情性减收、经济性减收、政策性减收“三叠加”，财政收入“稳增长”压力大。财政部门始终将确保财政增收、提高保障能力放在各项工作的首位，加强与各部门沟通协调，狠抓财源培植力度。

一是竭力挖掘增收潜力，做大财政收入规模。合理制定组织收入计划，科学组织财政收入，加强部门间沟通协作，多途径挖掘增收潜力，全面提升公共财政保障能力，确保地方可用财力的持续平稳增长。持续释放减税政策红利，全面落实“减税降费”政策，培育厚植优质税源。

二是积极争增量盘存量，提高财政保障能力。积极把握上级政策机遇，确保有效对接，全力争取上级项目资金53258万元，申请新增政府债券资金62859万元，其中一般债券资金17949万元、专项债券资金44910万元。同时，以细化预算为源头，实施预算执行动态监控，全面清理盘活财政存量资金，切实提高资金使用绩效，提升财政资金使用效益。

三是发挥杠杆撬动作用，助推实体经济发展。推进制造业高质量发展，发挥财政杠杆撬动作用，鼓励改造提升传统产业、加大创业创新、振兴实体经济，全面助推高新技术企业、中小微企业等民营经济发展。

（二）利民为本保民生，兜牢“三保”守底线

今年以来，财政部门牢固树立政府过“紧日子”、让老百姓“过好日子”思想，大力调整财政支出结构，对民生事业重点倾斜，不断提升群众获得感和幸福感。

一是积极促进教育事业发展。2021年我县教育投入达50286万元。落实政策保障方面：按上级要求的标准足额拨付生均公用经费2473万元，拨付贫困学生各项资助2026万元，拨付义务教育老师待遇不低于公务员待遇补差1234万元。改善办学条件方面：投入17234万元，全面完成县职业中学建设、宝塔小学扩建等工程，新增校舍面积54400平方米；投入3360万元为城区学校添置教育教学设备和打造校园文化建设；投入1082万元对乡镇学校（幼儿园）校舍、屋顶、道路、厕所、围墙、食堂等进行全面维修改造，为农村学校添置教育教学设备和打造校园文化建设。充实师资力量方面：将新招聘编外合同制老师、特岗老师、返聘的退休老师的工资待遇列入“三保”范围，及时足额拨付，全年共投入1333万元。

二是积极支持提高社会保障水平。财政部门不断优化支出结构，健全社会保障体系，我县社会保障水平不断提升。医疗保障方面：2021年拨付资金449万元，将城乡居民基本医疗保险补助从520元/人，提高到550元/人。养老保障方面：2021年筹措资金650万元，及时足额发放城乡居民基本养老保险，对参保人员按“多缴多补”的原则，给予40元—100元不等的缴费补助。社会救助方面：2021年将城乡低保标准分别由705元/人、月和470元/人、月提高到765元/人、月和515元/人、月，全年共发放低保、特困人员供养、优抚对象补助、残疾人两项补贴、临时救助等资金3833万元。

三是积极落实保障民生实事。改善医疗条件方面：2021年县财政通过申请新增专项债券解决县人民医院新院区及县中医院康复大楼建设资金11650万元，新院区的建成将极大地解决医院业务用房不足的问题，改善老百姓的就医条件，推动我县医疗卫生事业跨越式发展。改善居住条件方面：2021年县财政拨付4510万元，对蓝调沙龙小区，金环星城小区，福满家园、熙鸿百货小区，水利局宿舍、祥宁居小区和老百货、果杂品、老教育局宿舍小区进行了老旧小区改造，不仅让人民群众的生活更方便、更舒心、更美好，也提升了城市形象。改善出行条件方面：2021年申请新增一般债券资金12353万元，用于吴山镇田家河至五台岭路面改造工程、文华大道和文华大桥建设工程、渊明大道延伸线及博阳河大桥工程；投入1566万元对大西门桥、农村公路危桥等项目进行了维修拓宽改造，拉大了城市框架，方便了老百姓的出行。改善就业条件方面：2021年县财政拨付30万元，支持高校毕业生、农民工、退役军人等重点群体和就业困难人员多渠道就业创业。

（三）聚力服务谋发展，围绕中心增实效

今年以来，财政部门积极落实高质量发展要求，优化财政资源配置，有效发挥财政职能，规范政府债务管理，积极践行绿色发展理念，全力服务全县中心工作。

一是全力防范化解政府债务风险。加大财政资金统筹力度，增强政府债务还本付息的能力，全年安排政府债券还本资金2472万元，政府债券付息资金10908万元，争取再融资债券24584万元，有效缓释到期政府债券偿付风险。健全隐性债务动态统计监测机制，严格执行政府隐性债务风险化解实施方案，安排资金妥善化解隐性债务。

二是全力推进污染防治。为持续改善环境质量，深入实施可持续发展战略，巩固蓝天、碧水、净土保卫战成果，促进生产生活方式绿色转型。2021年申请新增一般债券资金1557万元，用于共安大桥水体治标提标工程；拨付了中央土壤污染防治专项资金1804万元、中央水污染防治资金800万元、环境整治资金458万元、新农村建设资金1300万元、“城乡环卫一体化”资金4071万元、绿色殡葬专项资金265万元、污水处理费2786万元等资金，有力助推了我县生态文明建设。

三是全力实施乡村振兴。财政部门围绕农业农村现代化的总目标和产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕的总要求，坚持农业农村优先发展的总方针，建立健全乡村振兴战略投入保障机制，确保投入保障到位、政策落实到位、监督管理到位、职能发挥到位。2021年财政部门认真发挥职能作用，积极配合农业农村、畜牧、水利、乡村振兴等相关部门，积极争取落实乡村振兴资金2395万元，整合统筹涉农资金1374万元。

务实高效强改革，精准管理提效能

一是预算绩效管理全面加强。财政部门坚持支出绩效目标与经费预算“双同步”，严格实行绩效目标实现程度和预算执行进度“双监控”，组织开展预算执行中期评估和重点项目支出绩效评价，绩效评估实现全覆盖，全面提升财政科学化、精细化、规范化管理水平，为全县经济社会发展提供有力保障。

二是财政管理改革持续深化。全面推进“零基预算”改革，打破原先固化的资金分配模式，集中财力办大事，扭转以往预算编制方式固化分散财政资金,难以形成集中财力办大事、弱化财政统筹平衡能力的问题,使全县重点支出得到有力保障。2021年我县完成零基预算试点工作，2022年全县全面推行零基预算。扎实推进预算管理一体化，构建现代信息技术条件下“制度+技术”的管理机制，实现财政对预算管理的动态反应，完整反映预算资源分配、拨付、使用情况，从预算源头控制预算支出执行。2021年9月底，我县预算管理一体化平台已上线，县财政部门积极与上级财政部门、软件公司沟通联系。做好业务梳理、比对分析、数据备份等工作，制定应急预案，及时反馈问题，确保预算管理一体化系统建设顺利推进。

三是法治财政建设纵深推进。为深入推进财政法治建设，不断完善财政法律制度体系，提升财政管理行为规范，加强财政工作人员依法行政、依法理财的意识和能力。2021年财政部门严格贯彻落实预算法，加强政府预算统筹协调，规范收入预算管理，积极推动社会保险基金精算平衡，加强政府预算、资产、债务链条式管理，严控政府举债，硬化预算约束，强化财政资金运行监管和直达资金监控，增强财政可持续性，着力提高财政资源配置效率和使用效益。

各位代表，2021年我县财政工作在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的有效监督指导下，在各乡镇、各部门的理解和共同努力下，较好地完成了全年目标任务，有力地保证了各项社会事业健康有序发展。同时，我们也清醒地看到，当前我县财政运行中还存在一些困难和问题：一是财政收支矛盾突出。我县财源基础薄弱,税源结构短期内难以扭转,随着国家减税降费政策的深入落实,增收形势短期内不容乐观，而人民日益增长的美好生活需要，对发展的需求和政府的期盼越来越大，财政收支矛盾更加突出；二是地方政府债务还本付息压力较大。前期债务陆续进入还本阶段，还本付息支出压力加大。三是预算绩效的意识不高，评价体系不全。全县各部门对预算绩效评价改革的认识不足，仍然停留在重安排、轻效益，重支出、轻评价等思想上。对此，我们将保持高度的紧迫感和责任感，主动作为，积极应对，采取有效措施，在今后的工作中予以妥善解决，恳请各位代表和委员一如既往地理解、支持和指导。

三、2022年财政预算及部门预算安排（草案）

2022年预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕上级和县委、县政府的决策部署，坚持以人民为中心，兜牢基本民生底线，牢固树立“财为政服务”理念，坚持统筹兼顾、突出重点，充分发挥财政职能作用，确保财政收支平稳运行，促进经济社会高质量发展。按照“标准科学、约束有力、全面绩效、规范透明”的目标，进一步深化部门预算管理制度改革，坚持政府过紧日子，厉行勤俭节约，集中财力办大事，强化预算执行和监督，深化全面预算绩效管理，推进财政数字化改革，全力落实我县“强工兴旅、绿色发展、城乡一体、幸福宜居”战略部署，推动县域经济高质量跨越式发展，为描绘新时代德安改革发展新画卷贡献财政力量。

（一）一般公共预算收入安排情况

按2021年一般公共预算本级收入完成数137311万元增长6%确定2022年一般公共预算本级收入预算数为145550万元，分部门征收情况：税务部门106355万元，比2021年完成数增长6.1%；财政部门39195万元，比2021年完成数增长5.6%。

（二）一般公共预算支出安排情况

2022年一般公共预算本级收入为145550万元，加上上级固定补助49550万元，减去上解支出5600万元，2022年我县实际可用财力为189500万元。根据收支平衡的原则，确定我县2022年一般公共预算本级支出数为189500元，较上年预算增加10800万元。其中：

1、人员经费61525.75万元，比上年预算增加1478.9万元，增长2.5%；

2、公务费6161.03万元，比上年预算增加909.37万元，增长17.3%；

3、业务费及业务专项11373.11万元，比上年预算增加227.62万元，增长2%；

4、统筹专项98957.77万元，比上年预算增加8025.88万元,增长8.8%；

5、综合专项11482.34万元，比上年预算增加158.23万元，增长1.4%。

（三）政府性基金预算安排情况

2022年政府性基金收入安排140300万元，其中：国有土地使用权出让金收入135071万元，彩票公益金收入530万元，城市基础设施配套费收入722万元，污水处理费收入800万元，其他政府性基金专项债务对应项目专项收入3177万元。

根据“以收定支”的原则，2022年政府性基金支出安排140300万元。其中：城乡社区支出130071万元（含土地出让金上解支出2702万元），主要用于征地、拆迁补偿，失地农民养老保险，污水处理费等；其他支出530万元，主要是彩票公益金用于福利事业及体育事业；债务还本支出3774万元；债务付息支出5925万元。

（四）社会保险基金预算安排情况

2022年全县社会保险基金收入安排21208万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金15903万元，城乡居民基本养老保险基金5305万元。

根据“收支平衡，略有节余”的原则，2022年全县社会保险基金支出安排19845万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金15329万元，城乡居民基本养老保险基金4516万元。

（五）部门预算安排情况

2022年县直及乡镇共计127个部门和单位编制了部门预算，经对各部门预算进行汇总，情况如下：

1、部门预算收入情况

2022年县直部门预算收入安排264586万元，其中：

（1）一般公共预算收入安排122571万元，占部门预算收入的46.3%；

（2）政府性基金预算收入安排24077万元，占部门预算收入的9.1%；

（3）教育收费资金收入安排13416万元；占部门预算收入的5.1%；

（4）事业收入安排7238万元，占部门预算收入的2.7%；

（5）上级补助收入安排4370万元，占部门预算收入的1.7%；

（6）其他收入安排92914万元，占部门预算收入的35.1%。

2、部门预算支出情况

根据“收支平衡”的原则，2022年全县部门预算支出安排264586万元，其中：

（1）基本支出安排84968万元，占总支出的32.1%，其中：工资福利支出安排54005万元，对个人和家庭的补助支出安排1435万元，商品和服务支出安排25173万元，资本性支出安排4355万元；

（2）项目支出安排179618万元，占总支出的67.9%。

（六）2022年财政工作重点

2022年是实施“十四五”规划的关键之年，在县委、县政府的正确领导下，财政部门将坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，坚持创新驱动发展，持续跟踪减税降费政策，继续做好“六稳”、“六保”工作，坚持党政机关过紧日子，提高财政支出精准性，强化绩效结果应用，确保完成各项目标任务。

1、开源抓收，激发高质量发展动能。一是大力培植财源。突出“加强税源监控”和“提高收入质量”两个重点，增强对市场变动的分析能力，及时掌握重点企业的税源变化情况。加强收入调度，强化部门间配合，杜绝“跑、冒、滴、漏”，做到应征尽收、应缴尽缴，优化财政收入结构，规范收入管理，巩固提高收入质量。二是激发企业活力。支持重大招商引资项目落地见效，集中财力加大投入和扶持。努力营造最佳营商环境，积极协调税务部门加大入驻企业和项目建设期间税收征管，加大第三产业扶持力度，完善收入征管效率，激发企业再生活力。三是全力争资争项。抢抓国家积极的财政政策机遇，主动把握国家、省、市宏观政策导向，积极向上对接，争取在基本财力、民生保障和其他补助方面向上级争取政策、项目和资金。四是盘活各类资源。千方百计完成土地出让、国有资产处置、存量资金清理等年度目标，增强财政保障能力，缓解财政支出压力，把财政资金用在刀刃上，实现财政资金效益的最大化。

2、节流控支，提升高质量发展效益。一是切实兜牢“三保”底线。统筹转移支付资金和地方可用财力，科学合理调度资金，切实兜牢“三保”底线。二是严格落实政府“过紧日子”的要求。坚持能压尽压、应减尽减、可省尽省，把严把紧预算支出关口，严控一般性支出，大幅压减非刚性非重点支出、低效无效支出、超标准支出等。三是加大民生投入，促进各项社会事业加快发展。全力支持农业农村、教育、公共文化等事业发展，提高社会公共服务水平。按照各项社会事业发展规划，将年度财政投入足额纳入预算安排，促进产业经济和社会事业同步发展。足额安排民生资金，保障民生投入到位并及时划拨落实，提高群众满意度和幸福感。继续贯彻落实好乡村振兴和强农惠农政策，抓好农村美丽新村和基础设施建设投入，足额安排村级公益事业建设一事一议财政奖补、政策性农业保险、种粮补贴等各项政策投入。加快改善农村人居环境。加大医疗卫生投入，不断完善城乡低保、城乡医疗救助等救助帮困机制。加大基层医疗卫生机构设施设备投入，提高疫情防控医疗卫生队伍财力保障水平，积极支持基层公共卫生服务中心建设，完善医疗卫生服务体系，加快化解人民群众就医难看病贵的难题。

3、深化改革，夯实高质量发展基础。一是提升预算安排的科学性。按照“资金跟着项目走”的原则，将预算支出全部以项目的形式纳入项目库，实施全生命周期管理。二是提升预算执行的约束力。严格执行人大批准的预算，严禁无预算超预算支出。进一步加强财政资金管理，规范预算追加程序，坚持集体审批，坚持绩效管理。三是提升预算管理的信息化水平。加快推进预算管理一体化系统建设，完善人大互联网监督平台建设，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，增强评价结果应用，切实提高财政资金使用效益，确保财政资金安全、高效运行。

4、严控风险，守牢高质量发展底线。一是严格政府债务管理。严控因新上项目而增加政府隐性债务，妥善处置在建项目，确保债务余额只减不增。积极推行合法合规的PPP模式，撬动社会资本尤其是民间投资投入经济社会发展的重点领域和薄弱环节，坚决杜绝违法违规举借或以PPP模式、政府购买服务等方式变相融资举债的行为。对到期的债务本息，按照时间节点，一笔一笔落实资金来源，确保不出现债务违约事件。二是严格预算绩效管理。本着“花钱必问效，无效必问责”的预算绩效管理原则，全方位推进预算绩效管理工作，建立健全以绩效结果为导向的资金分配机制，把评价结果作为预算安排的重要依据，加强评价结果应用的跟踪落实，切实提高财政资金使用效果。三是严格财政监督管理。创新财政监管手段，健全财政监督法制机制，强化预算监督，严肃财经纪律，加强内部管理，不断完善财政“大监督”管理机制。加强中央直达资金、财政涉农资金及“三保”资金执行动态监控，确保不发生财政运行风险。  

各位代表，2022年的财政工作任务艰巨、责任重大、意义深远，让我们紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大、县政协的监督指导，踔厉奋发、笃行不怠、锐意进取、真抓实干，坚定不移推动我县经济高质量发展，为全面建设富裕、美丽、幸福现代化新德安努力奋斗！

谢谢大家！

附件：1、名词解释

  2、德安县2021年一般公共预算收支情况表

3、德安县2022年一般公共预算收支情况表（草案）

  4、德安县2021年政府性基金收支情况表

  5、德安县2022年政府性基金收支预算情况表（草案）

  6、德安县2021年社会保险基金预算收支情况表

  7、德安县2022年社会保险基金预算收支情况表（草案）

  附件1：

名词解释

1.财政总收入：根据现行中央与地方财政预算管理体制,财政总收入主要包括一般公共预算本级收入、上划中央收入、上划省级收入。

2.一般公共预算收入：包括地方固定收入以及中央与地方共享收入中地方所得部分。分为税收收入和非税收入，其中本级收入主要是：税收收入主要包括增值税(35%部分）、企业所得税（28%部分）、个人所得税（28%部分）、环保税(70%部分)等；非税收入主要包括纳入预算管理的行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、专项收入、国有资源（资产）有偿使用收入等。

备注：从2021年1月开始，增值税、企业所得税、个人所得税、环保税地方所得部分省、县分成比例由改革前的1:9（增值税）、2:8（环保税、所得税）统一调整为3:7。即增值税省、县分成由5%:45%，调整为15%:35%，所得税省、县分成由8%:32%，调整为12%:28%，环保税省、县分成由20%:80%，调整为30%:70%。以上税种以2019年收入为基数，基数内的收入省财政将按原税收分成比例与新分成比例计算出的差额，以结算补助的形式返还给县财政，基数外增量部分的差额2021年省财政将100%返还，2022年度将50%返还，2022年起不再返还

3、上划中央收入：税收中中央分成部分。主要是增值税50%部分，消费税100%部分，个人所得税、企业所得税60%部分。

4、上划省级收入：税收中省级分成部分。主要是增值税15%部分、个人所得税12%部分、企业所得税12%部分、环保税30%部分。

5、中央“两税”返还收入：指1994年实行分税制财政体制后，为维护地方既得利益，中央财政决定以1993年地方实际完成的增值税的50%部分与消费税之和，扣除中央财政下划地方收入后的余额返还给地方财政。并从1994年开始，在1993年“税收返还收入”的基础上，根据年度本地区上划两税收入的增长率的1：0.2系数再计算确定当年的税收返还收入增量。从2015年起，消费税不再实行增量返还，改为以2014年消费税返还数为基数实行定额返还。从2016年起，增值税不再实行增量返还，改为以2015年返还数为基数实行定额返还。

6、一般公共预算支出：是指政府对集中的一般公共预算收入有计划的分配和使用而形成的支出。

7、上年净结余：是指截止到上年年底，地方的财政收入加上上年结余和中央、省各项补助，减去上解中央、省和当年实际支出后，形成年终滚存结余，年终滚存结余扣除结转下年继续使用的项目结余后的余额。若是正数即为净结余，若是负数即为赤字。

8、上年结转：指在上一预算年度内项目未全部完工或支出计划未实施，不能在当年实现支出而需在下一年度继续安排的项目。

9、政府性基金预算：是指通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得政府性基金收入，专项用于支出特定基础设施建设和社会事业发展而发生的收支预算。政府性基金预算的管理原则是：以收定支，专款专用，结余结转下年继续使用。

10、社会保险基金预算：是指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制。社保基金预算单列的意义：在社保基金收大于支时，政府不得直接动用社保基金弥补财政赤字，当社保基金收不抵支时，由政府财政予以弥补。

  11、新增一般债券：是指在国务院批准的限额内，由省级政府为没有收益的公益性项目发行的，约定一定期限内以一般公共预算收入还本付息的政府债券。

12、新增专项债券：是指在国务院批准的限额内，由省级政府为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以其对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。

人大上会表格.xls