关于印发《丰林镇暂存暂付款清理方案》的通知

镇各口：

为贯彻落实省委、省政府领导批示精神和省纪委省监委工作要求，进一步加强乡镇财政资金监管，严肃财经纪律，现制定了《丰林镇暂存暂付款项清理消化工作方案的通知》，现予印发，请遵照执行。

                            丰林镇人民政府

                            2024年7月3日

丰林镇人民政府暂存暂付款清理方案

针对当前暂存暂付款的现实情况，我镇核查了至2024年5月31日以前单位账面会计账暂付、暂存款的余额明细，为确保财政预算的正常执行和资金效益的充分发挥，进一步严肃财经纪律，根据《江西省财政厅关于印发<全面清理暂存暂付款项工作方案>的通知》（赣财库〔2024〕14号）精神，结合我镇实际情况，制定了本次清理方案。

一、基本情况

通过查阅单位账簿及财务系统等方式，共发现暂付、暂存款共计2276306.82元。其中暂付款1395089元，20笔形成于2006年及以前，共计金额455089元；4笔形成于2022年和2023年，共计金额940000元。暂存款881217.82元，43笔形成于2009年及以前，共计金额880934.73元；2笔形成于2024年，共计金额283.09元。

二、形成原因

通过查阅单位账簿可将原因大致分为以下几类。

暂存款：1、长期挂账的历史遗留及其他资金；2、收取的对外押金及借入款；3、其他公司及银行拨入资金。

暂付款：1、长期挂账的历史遗留及其他资金；2、关于押金及先前垫付资金；3、因年底工程项目进度提前支付农民工工资及原材料款而形成的借支。

三、清理措施

下一步我单位将针对形成原因，划分层次，分门别类处理。

1、针对长期挂账的历史遗留及其他资金而形成的暂存暂付款，我镇将依据行政事业单位国有资产处置工作等文件规定程序，通过召开班子会集体研究后，按照相关规定程序依法依规进行核销。

2、关于押金，借入款，及垫付资金而形成的暂存暂付款，逐一查明具体事由，经办人等，分类制定处理措施和意见，对依据不明或企业破产等形成的呆账、坏账，有确凿证据表明确实无法收回的，应说明形成的原因，经过详细等情况，通过召开班子会集体研究后，按照相关规定程序依法依规进行核销。

3、因其他公司及银行拨入资金而形成的暂存暂付款，与公司及银行工作人员对接，通过核对账簿，询问当事人等方式，逐一查明具体事由，通过召开班子会集体研究后，按照相关规定程序依法依规进行核销。

4、因年底工程项目进度提前支付农民工工资及原材料款而形成的借支，与工程对口分管对接，跟进工程结算进度，按照工程完成进度，严格按照报账程序，准备报账材料，以工程款还清借支，并做好后续记账工作。

四、时间安排

在清理过程中我镇将按照先易后难，先近后远的原则，优先化解2022年以来形成的暂存暂付款项，其次化解2006年以来形成的暂存暂付款项，预计于2024年8月清理完成暂存暂付款项的一半，争取在2024年10月将暂存暂付款项全部清理完成。

五、工作计划

1、加强日常清理。把暂存暂付款清理消化列为工作重点。按照规定的审批流程，对暂存暂付业务进行审批，确保符合财务制度和相关制度要求，同时开展定期清查工作，对清查中发现的问题进行及时处理。

2、建立长效机制。在后续工作中，推进长效机制建设，健全完善暂付暂存款项管理制度，进一步加强和规范暂存暂付款项管理，规范会计核算行为，并定期对暂存暂付款进行核查，确保确保财政预算的正常执行和资金效益的充分发挥。