信息类别:
财政决算
公开方式:
主动公开
生成日期:
2023-09-12
公开时限:
常年公开
公开范围:
面向全社会
信息索取号:
000014349/2023-07617
德安县退役军人事务局2021年度部门决算
来源:
发布时间: 2023-09-12 10:24
退役军人事务局 2021 年度部门决算
目录
第一部分 退役军人事务局概况
一、部门主要职责
二、部门基本情况
第二部分 2021 年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十、国有资产占用情况表
第三部分 2021 年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明三、财政拨款支出决算情况说明
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
六、机关运行经费支出情况说明
七、政府采购支出情况说明
八、国有资产占用情况说明
九、预算绩效情况说明
第四部分 名词解释第一部分
退役军人事务局概况
一、部门主要职能
1.贯彻执行退役军人思想政治、管理保障和安置优抚等政策法规。
2.负责移交安置工作和自主择业、就业退役军人服务管理工作。
3.负责退役军人教育培训工作，协调扶持退役军人和随军随调家属就业创业，组织开展退役军人的走访慰问、帮扶解困。
4.会同有关部门落实退役军人特殊保障政策。
5.组织协调落实移交地方的离休退休军人、符合条件的其他退役军人和无军籍退休退职职工的保障政策。
7.组织指导拥军优属工作。
8.负责烈士及退役军人荣誉奖励、革命烈士纪念设施和军人公墓管理维护、纪念活动等工作，依法承担英雄烈士保护等相关工作。
9.组织、协调军地两用人才培训、使用工作。
10.贯彻执行退役军人相关法律法规，负责相关政策措施落实，组织开展退役军人权益维护和有关人员的帮扶援助工作。
11.完成县委、县政府交办的其他任务。
12.职能转变。加强退役军人思想政治工作和服务保障体系建设。协调各方力量更好为军人军属服务，维护军人军属合法权益，依法依规解决退役军人合理诉求，让军人成为全社会尊崇的
职业。
二、部门基本情况
纳入本部门决算汇编范围的单位共 1 个，包括：德安县退役军人服务中心。
本部门 2021 年年末实有人数 19 人，其中在职人员 16 人，离休人员 0 人，退休人员 1 人(不含由养老保险基金发放养老金的离退休人员)；年末其他人员 2 人；年末学生人数 0 人，由养老保险基金发放养老金的离退休人员 1 人。
第二部分
2021 年度部门决算表第三部分
2021 年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
本部门 2021 年度收入总计 1630.37 万元，其中年初结转和结余 104.81 万元，较 2020 年减少 387.79 万元，下降 19.22%；
本年收入合计 1525.57 万元，较 2020 年减少 483.22 万元，下降
24.06%，主要原因是：2020 年支付 2019 年费用较多。
本年收入的具体构成为：财政拨款收入 1525.57 万元，占
100%，事业收入 0 万元，占 0%。 ；经营收入 0 万元，占 0%；其
他收入 0 万元，占 0%。
二、支出决算情况说明
本部门 2021 年度支出总计 1630.37 万元，其中本年支出台
计 1630.37 万元，较 2020 年减少 282.98 万元，下降 14.79%，
主要原因是：2020 年支付 2019 年费用较多；年末结转和结余 0
万元，较 2020 年减少 104.81 元，下降 100%，主要原因是：财政
收回结余资金。
本年支出的具体构成为：基本支出 1602.2 万元，占 98.27%；
项目支出 28.17 元，占 1.73%；经营支出 0 万元，占 0%；其他支
出 0 万元，占 0%。
三、财政拨款支出决算情况说明
本部门 2021 年度财政拨款本年支出年初预算数为 1249.6
万元，决算数为 1614.89 万元，完成年初预算的 129.23%。其中：
（一）一般公共服务支出年初预算数为 0 万元，决算数为
00 万元，完成年初预算的 0%，主要原因是：本单位无一般公共
服务支出。
（二）住房保障支出年初预算数为 4.38 万元，决算数为 4.74元，完成年初预算的 108.22%主要原因是：工资基数调增。
（三）卫生健康支出年初预算数为 23.92 万元，决算数为
222.20 万元，完成年初预算的 928.93%，主要原因是：1-6 级残
疾军人增加。
（四）社会保障和就业支出年初预算数为 1221.3 元，决算
数为 1387.95 万元，完成年初预算的 113.65%，主要原因是：优
优抚对象资金调标及优抚对象增加。
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
本部门 2021 年度一般公共预算财政拨款基本支出 1614.89万元，其中：
（一）工资福利支出 164.75 万元，较 2020 年增加 46.82万元，增长 39.70%，主要原因是：工资调增。
（二）商品和服务支出 61.86 万元，较 2020 年增加 14.34万元，增长 30.18%，主要原因是：2020 年疫情未开展活动。
（三）对个人和家庭补助支出 1371.86 万元，较 2020 年增加 79.79 万元，增长 6.18 %，主要原因是：优抚对象增加。
（四）资本性支出 0.45 万元，办公设备购置 0.45 万元。较2020 年减少 13.44 万元，下降 96.76%，主要原因是：固定资产采购减少
五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
本部门 2021 年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为 6 万元，决算数为 20.10 万元，完成预算的 235%，决算数较 2020 年增加 13.62 万元，增长 210.19%，增幅较大的原因是因为2021 年购置了一辆公车，金额为 15.98 万元。其中：
(一）因公出国（境）支出年初预算数为 0 万元，决算数为0 万元，完成预算的100%，决算数较 2020 年增加 0 万元，增长0%，主要原因是未安排因公出国（境）。决算数较年初预算数增加 0 万元，主要原因是当年未安排因公出国（境）。全年安排因公出国（境）组团 0 个，累计 0 人次，主要未当年未安排因公出国（境）。
(二）公务接待费支出年初预算数为 6 万元，决算数为 3.58万元，完成预算的 60%，决算数较 2020 年减少 2.9 万元，减幅44.75%，主要原因是：2020 年的接待费包含 2019 年的支出。决算数较年初预算数减少的主要原因是：严格控制公务接待支出。
全年国内公务接待 70 批，累计接待 540 人次，其中外事接待 0批，累计接待 0 人次。
（三）公务用车购置及运行维护费支出 16.52 万元，其中公务用车购置年初预算数为 0 万元，决算数为 15.98 万元，完成预算数的 100%，决算数较 2020 年增加 15.98 万元，增长 100 %，主要原因为 2020 年购置了一辆公务用车，全年购置公务用车 1 辆。
决算数较年初预算数增加 15.98 万元的主要原因是年初没有预算购置公务用车。公务用车运行维护费支出年初预算数为 0 万元，决算数为 0.54 万元，完成预算的100%，决算数较 2020 年增加 0.54 万元，增长 100%，决算数较年初预算数增加的主要原因是年初未做预算。年末公务用车保有 1 辆，决算数较年初预算数增加 1 辆。《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》中关于“三公”经费的年初预算数金额有误。
六、机关运行经费支出情况说明
本部门 2021 年度机关运行经费支出 50.12 元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和一致），较年初预算数减少 121.48万元，减幅 70.80%，主要原因是：人员编制数量减少。
七、政府采购支出情况说明
本部门 2021 年度政府采购支出总额 0 万元，其中：政府采购货物支出 0 万元、政府采购工程支出 0 万元、政府采购服务支出 0 万元。授予中小企业合同金额 0 万元，占政府采购支出总额的 0%，其中：授予小微企业合同金额 0 万元，占政府采购支出总额 0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额得 0%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的 0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的 0%。
八、国有资产占用情况说明。
截止 2022 年 12 月 31 日，本部门（单位）国有资产占用情况见公开 10 表《国有资产占用情况表》。我单位有公车 1 辆，办公用房约 800 平方米（现办公用房产权归司法局所有）。
九、预算绩效情况说明（一）绩效管理工作开展情况。
根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2021年度部门预算范围的二级项目2个开展绩效自评，共涉及资金27.6万元，占项目支出总额的97.98%，拥军优属经费项目，占项目支出总额的2.02%。
组织对“拥军优抚经费”、“信访维稳工作”等2个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出27.6万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本预算支出0万元。从评价情况来看，各项指标完成情况良好。
组织开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出1382.89万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，整体绩效完成情况良好。
（二）部门决算中项目绩效自评情况。
德安县退役军人事务局项目支出绩效评价报告根据中共九江市委九江市人根据《中华人民共和国预算法》、《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发
[2018]34 号）和九江市德安县财政局关于开展 2021 年项目支出绩效评价的相关通知，我局对 2021 年拥军优属经费、信访维稳工作经费 2 个项目支出进行绩效评价，现将绩效评价情况报告如下：
一、基本情况
（一）项目概况。
根据九江分区关于印发《九江市争创全国全省双拥模范城实施意见》的通知，通过县领导走访驻地部队，走访慰问军烈属，开展拥军支前等相关工作，切实帮助解决官兵后路、后院、后代问题，聚力服务部分备战打仗拥军支前军地协调机制建设，巩固夯实军政军民团结思想政治根基。
根据赣财社《2019》9 号文，通过国家级重要会议，重要敏感时期信访维稳工作经费，退役军人来访工作经费，不断增强优抚对方，退役军人满意度，减少信访上仿量。2021 年预算安排拥军优属经费 17.6 万元，信访维稳工作经费 10 万元，该项目实施主体为德安县退役军人事务局。
（二）项目资金来源及使用情况
德安县退役军人事务局拥军优属经费资金项目、信访维稳工作经费资金项目，资金来源主要为德安县财政资金。2021 年拥军优属工作经费资金预算 17.6 万元，实际使用资金 17.6 万元；信访维稳工作经费资金预算 10 万元，实际使用 10 万元。
（三）项目绩效目标
拥军优属项目
总目标：巩固夯实军政军民团结思想政治根基，聚力服务部队备战打仗拥军支前军地协调机制建设，切实帮助解决官兵后路、后院、后代问题，加强双拥领导和工作机制建设，建立全军地相互支持、互办实事“双清单”制度
年度目标：县领导走访驻地部队:走访慰问军烈属、优抚对象、退役军人;开展双拥宣传工作和培训:召开八一座谈会:开展拥军支前工作等。
信访维稳项目
总目标：不断增强优抚对象、退役军人满意度，减少信访上访量
年度目标：国家级重要会议、重要敏感时期信访维稳工作经费。负责省厅维稳工作专班的食宿差旅费等、退役军人来访工作经费，确保接访中各项工作的正常运转。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围。
通过实施绩效评价，判断 2021 年德安县退役军人事务局信访维稳经费和拥军优属工作经费项目资金使用的经济性、效率性和效果性，明确资金使用中存在的问题和风险，并提出合理建议。
（二）绩效评价原则、依据、指标体系和方法
在绩效评价过程中遵循科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关原则，按照财政部印发《项目支出绩效评价管理办法》，通过查阅资料、分析比较、逻辑判断、公众评判法等方法，并结合本项目的具体情况，进行项目支出绩效评价。拥军优属项目评价指标体系分为产出指标、效益指标、满意度指标三个方面，各占 71.4%、22.4%、6.2%；信访维稳项目评价指标体系分为产出指标、效益指标、满意度指标三个方面，各占 52.5%、32.5%、15%；具体见附件。
（三）绩效评价工作过程。
1、成立绩效评价组，初步了解专项资金基本情况，提请相关单位准备绩效评价资料；
2、德安县退役军人报送专项资金使用情况相关资料、自评报告及 2021 年项目总结；
3、归纳汇总。对提供的材料，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总；
4、形成绩效评价报告。
三、绩效评价指标分析及评价结论
拥军优属项目
（一）评价指标分析
1、产出指标，总分值 71.4 分，其中：
（1）数量指标退役军人服务中心（站）建设，分值 3.2 分。目标值 16 家，
实际建设 16 家，得分 3.2 分；慰问企业退休军转干部、退役人
员 100 家，得分 3.1 分；及时发放军转干部生活补贴得分 3.1 分；
开展悼念革命烈士和爱国主义教育活动两次以上得分 3.1 分；网
上祭扫活动 3000 次以上得分 3.1 分，获得立功喜报及奖励现役
军人家庭 7 名以上得 3.1 分；享受抚恤补助优抚对象 825 人以上
得 3.1 分；及时悬挂工作牌，做好优抚对象信息核查、信息采集
工作 1000 人以上，得 3.1 份；
（2）质量指标
按各职级标准发放军转干部生活补贴准确率 100%得 3.1 分；
军队转业干部接收安置、解困慰问、医疗保障工作完成率 100%
得 3.1 分；悼念革命英烈和爱国主义教育活动达到预期效果得分
3.1 分；双拥宣传效果明显得 3.1 分；退役军人悬挂光荣牌、信
息采集覆盖率达到 100%得 3.1 分；项目资金使用合规得 3.1 分；
（3）时效指标，清明节、公祭日悼念革命烈士和爱国主义
教育活动按计划完成得 3.1 分；每月 25 号之前及时完成军转干
部补助得 3.1 分；优抚对象补助抚恤金发放及时得 3.1 分；悬挂
光荣牌、信息采集实施进度符合工作计划的要求，得 3.1 分；
（4）成本指标，军转干部经办经费小于 0.6 万元，得 3.1
分；烈士祭扫经费小于 10 万元，得 3.1 分；悬挂光荣牌、信息
采集工作经费小于五万元，得 3.1 分；资金不超预算、且使用规
范，得 3.1 分；
2、效益指标，分值 12.4 分，其中：
（1）社会效益指标，落实安置政策，保障退役军人和军队
转业干部生活水平，推进红色传承，进一步在全社会营造尊崇军
人、支持退役军人，得分 6.2 分；
（2）经济效益指标，分值 3.1 分。对退役军人开展权益维护、帮扶解困、就业创业指导，得分 3.1 分。
3、满意度指标，服务对象满意度，分值 6.2 分。根据调查
结果，满意度超过 95%，得分 6.2 分。
信访维稳项目
（一）评价指标分析
1、产出指标，总分值 52.5 分，其中：
（1）数量指标
赴省进京异常上访数量小于 5 次，得 7.5 分；退役军人中
心（站）建设 16 家，得分 7.5 分；走访退役军人大于 4790
人次，得分 7.5 分；
（2）质量指标
化解疑难信访问题率 100%，计提越级上访、群体性事件 0
次，总分 15 分，得分 15 分；
（3）时效指标
信访事项及时办结率完成 100%，总分 7.5 分，得分 7.5 分；
（4）成本指标
信访维稳工作经费支出小于 10 万元，总分 7.5 分，得分 7.5
分；
2、效益指标，总分值 22.5 分，其中
（1）经济效益指标
不发生退役军人重大信访事件作用明显，总分 7.5 分，
得分 7.5 分
（2）社会效益指标
不发生退役军人重大信访事件作用明显，总分 7.5 分，得
分 7.5 分
（3）可持续影响指标
近三年来退役军人幸福获得感增强，信访事件逐渐减少，
总分 7.5 分，得分 7.5 分；3、满意度指标，服务对象满意度，分值 15 分。根据调查结
果，满意度超过 95%，得分 15 分。
（二）绩效评价价结论
德安县退役军人事务局 2021 年信访维稳、拥军优属工作经
费使用方向符合相关规定，取得一定的社会效益；但针对于生态
效益这一块，影响不是很大。绩效评价分数 100 分，绩效评价结
果为“优秀”。
四、存在的问题
绩效目标不明确、不合理。对项目进行了自评，但绩效目标
不清晰。
五、建议
强化预算绩效管理。按照全面预算绩效管理的要求，在预算
编制、执行、监督等环节认真做好绩效管理，发挥财政资金的最
大效率。德安县退役军人事务局部门整体支出绩效评价报告
根据《中华人民共和国预算法》、《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发[2018]34 号）和德安县
财政局关于开展 2021 年度部门整体支出绩效评价工作的相关通
知，我局对 2021 年度整体支出进行绩效评价，现将绩效评价情
况报告如下：
一、部门概况
（一）部门基本情况
德安县退役军人事务局，主要负责退役军人的工作。共有预
算单位 2 个,包括德安县退役军人事务局本级和德安县退役军人
服务中心,编制人数 18 人,其中：行政编制人数 6 人,全部补助事
业编制人数 12 人,实有人数小计 17 人,其中：在职人数 16 人, 包
括行政在职人数 5 人，全部补助事业在职人数 11 人;退休人数 1
人。
（二）部门主要职责
1.贯彻执行退役军人思想政治、管理保障和安置优抚等政策
法规。
2.负责移交安置工作和自主择业、就业退役军人服务管理工
作。
3.负责退役军人教育培训工作，协调扶持退役军人和随军随
调家属就业创业，组织开展退役军人的走访慰问、帮扶解困。
4.会同有关部门落实退役军人特殊保障政策。
5.组织协调落实移交地方的离休退休军人、符合条件的其他
退役军人和无军籍退休退职职工的保障政策。
7.组织指导拥军优属工作。8.负责烈士及退役军人荣誉奖励、革命烈士纪念设施和军人
公墓管理维护、纪念活动等工作，依法承担英雄烈士保护等相关
工作。
9.组织、协调军地两用人才培训、使用工作。
10.贯彻执行退役军人相关法律法规，负责相关政策措施落
实，组织开展退役军人权益维护和有关人员的帮扶援助工作。
11.完成县委、县政府交办的其他任务。
12.职能转变。加强退役军人思想政治工作和服务保障体系
建设。协调各方力量更好为军人军属服务，维护军人军属合法权
益，依法依规解决退役军人合理诉求，让军人成为全社会尊崇的
职业。
（三）部门整体收入支出情况
2021 年决算收入总计 15255691.63 元，其中财政拨款收入
15255691.63 元；全年决算总支出 16303748.38 元。年初结转和
结余 1048056.75 元，年末结转和结余 0 元。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的
通过对 2021 年德安县退役军人事务局进行整体支出绩效评
价，判断其资金使用的经济性、效率性和效果性，明确资金使用
中存在的问题和风险，并提出合理建议。
（二）绩效评价原则、依据、指标体系和方法
在绩效评价过程中遵循科学规范、公正公开、分级分类、绩
效相关原则，按照相关绩效评价文件的要求，通过查阅资料、分
析比较、逻辑判断、公众评判法等方法，并结合本单位的具体情
况，进行整体支出绩效评价。评价指标体系分为投入管理指标、产出指标、效益指标、满意度指标四个方面，各占 30%、30%、
30%、10%，具体见附件。
（三）绩效评价实施
1、成立绩效评价组，初步了解基本情况，提请单位准备绩
效评价资料；
2、德安县退役军人事务局报送 2021 年度部门预算决算及账
务、履职相关资料和 2021 年工作总结；
3、满意度调查和归纳汇总。现场抽样进行满意度调查，结
合现场评价情况对提供的材料进行综合分析、归纳汇总；
4、形成绩效评价报告。
三、2021 年单位履职情况
（一）积极组织活动开展
扎实开展春节走访慰问工作；建好队伍开展志愿服务活
动；认真开展为退役军人党员发放《中国共产党章程》、党徽活
动；创新推进尊崇工作；全年开展“心贴心走访退役军人”及为
全县 70 岁以上优抚对象庆祝生日活动。
（二）加强服务体系队伍建设
创建基层退役军人服务中心（站）建设示范点
（三）加大就业创业扶持力度
德安县退役军人事务局联合县人社局分别举办了专场招
聘会；召开秋季退役士兵免费职业教育和技能培训推介会，
参会的退役士兵均选择均选择了适合自己的专业参加了政
府提供的免费职业技能培训；积极开展为退役军人创办企业
悬挂创业牌工作。
（四）严格落实抚恤优待政策
解决优抚对象住房难问题，发放解决优抚对象临时住房难问题，解决优抚对象生活难问题，发放优抚对象临救临补
资金。
（五）高标准完成退伍安置和社保续接任务
德安县退役军人事务局公平公正安置转业士官及退出
消防员进入事业单位；深入推进部分退役士兵社会保险接
续工作，做好情况核查，分期分批办理缴费手续等工作。
四、绩效评价指标分析及评价结论
（一）评价指标分析
1、投入管理指标，总分值 30 分
（1）预算编审管理指标，分值 10 分，其中：编制完整性，分值 5 分，年初预算收入编制中，上级转移支付没有编制，扣 2 分得 3 分。
编制准确性，分值 5 分。项目支出、工资福利支出、商品服务支出等编制准确，得 5 分。
（2）预算执行管理指标，分值 10 分，其中：预算完成率，分值 5 分。预算完成率大于 95%，得 5 分；
“三公”经费控制率，分值 5 分。“三公”经费控制率小于100%，得 5 分。
（3）预决算信息公开管理指标，分值 5 分，其中：预决算信息公开性，分值 5 分。2021 年绩效按规定按时限公开，得 5 分。
（4）部门预算管理指标，分值 5 分，其中：部门管理制度健全性，分值 5 分。德安县退役军人事务局提供相关项目资金管理办法、会计核算制度等管理制度不够健全，扣 3 分得 2 分。
2、产出指标，总分值 30 分
（1）数量指标，分值 10 分。其中：义务兵优待金发放人数，分值 5 分。德安县退役军人事务局享受抚恤补助优抚对象达到 80 多人次，得分 5 分
开展悼念革命英烈和爱国主义教育活动，分值 5 分。根据德安县退役军人事务局提供的数据，开展悼念英烈和爱国主义教育活动达 2 次以上，得 5 分。
（2）质量指标，分值 10 分。
培训合格，分值 10 分。经核实，德安县退役军人事务局组
织的相关培新，凡参与的退役军人均能达到合格标准，得 10 分
（3）时效指标，资金拨付及时性，分值 10 分。各资金拨付
及时，得 10 分。
3、效益指标，社会效益，分值 30 分。
（1）社会效益指标
退役军人企业创业牌悬挂，分值 10 分，根据德安县退役军
人事务局提供的数据，开展悬挂创业牌的工作，调动了退役军人
创业的积极性，得分 10 分
（2)可持续影响指标，分值 10 分。
落实抚恤优待政策，分值 10 分。经核实，德安县退役军人
事务局能严格按照相关抚恤优待政策，及时足额的发放抚恤金，
提供给军人一部分最基本的生活保障，有利于稳定退役军人的生
活，得 10 分
4、满意度指标，分值 10 分。为评价满意度，分别从了解度、
解决相关问题的及时性、事务管理水平、发展是否好等方面设计
问卷，问卷回答选项为 A、B 属于满意，否则属于不满意；抽取
相关企业和单位进行调查，结合问卷调查结果，满意度为 99%，
得 10 分。
（二）绩效评价结论
根据部门整体支出绩效评价指标规定的内容，经综合评价，
德安县退役军人事务局 2021 年度整体支出绩效评价分数为 95分，等级为“优秀”，具体评分如附件所示。
五、存在的问题
1、绩效目标不明确、不合理。对项目进行了自评，但绩效
目标不清晰。
2、部门整体绩效目标和项目绩效目标不够明确和量化，不
符合《中华人民共和国预算法》第三十二条“ 。。。各部门、各单位应当按照
国务院财政部门制定的政府收支分类科目、预算支出标准和要
求，以及绩效目标管理等预算编制规定，。。。”。
六、建议
1、严格落实《中华人民共和国预算法》及实施条例规定，做好单位预决算
编制工作，为预算管理打好基础；
2、树立绩效管理观念，根据过去经验和未来履职需要做好
合理预算，编制合理、明确的绩效目标，按照国务院、省市及区
有关绩效评价管理精神，将绩效评价与预算管理有机结合起来，
以绩效评价促进预算管理；
3、加强单位基础管理工作，完善各项管理制度，不断提升管
理效率；第四部分
名词解释
财政拨款收入：财政当年拨付给预算单位的资金。
事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取
得的收入。
上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定
用途继续使用的资金。
基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而
发生的人员支出和公用支出。
项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业
发展目标所发生的支出。
“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、
公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费
指单位公务出国（境）的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培
训费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车车辆购置支
出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、
安全奖励费用等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务
接待（含外宾接待）支出。机关运行经费：指各部门的公用经费，包括办公费、印刷费、
邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一
般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物
业管理费、公务用车运行维护费及其他费用。
一般公共服务支出：主要用于保障机关事业单位正常运转，
支持各机关单位履行职能，保障各机关部门的项目支出需要，以
及支持地方落实自主择业军转干部退役金等。
社会保障和就业支出：是政府用于社会保障与就业方面的支
出，具体包括社会保障和就业管理事务、民政管理事务、财政对
社会保险基金的补助、补充全国社会保障基金、行政事业单位离
退休、企业改革补助、就业补助、抚恤、退役安置、社会福利、
残疾人事业、城市居民最低社会保障、其他城镇社会救济、农村
社会救济、自然灾害生活补助、红十字事务等方面的支出。
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