德安县人民政府关于2021年度县级预算

执行和其他财政收支审计查出问题

整改情况的专项报告

（摘要稿）

受县政府委托，2023年5月26日县审计局局长周平军在德安县第十七届人大常委会第十二次会议上作了《关于2021年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的专项报告》。报告的主要内容如下：

一、县级预算执行及财政管理方面发现问题的整改情况

1. 应缴未缴预算（基金）收入的问题。

已整改。截至2022年4月，县非税收入管理局已将未缴资金全部缴库。

2. 保证金台账管理不规范的问题。

已整改。县财政局已配合县劳动保障监察大队完成保证金管理台账建立工作。

二、重大政策措施落实方面发现问题的整改情况

（一） 德安县已建成体育场馆管理运营绩效方面发现问题的整改情况。

1. 场馆管理运营不规范的问题。

已整改。县球类健身馆已完善相关管理制度，制作体育安全知识的宣传栏，定期开展安全检查，组织自然灾害、重特大事故等突发事件应急事件模拟演练；2022年8月制订的《德安县球类健身馆入场须知》中已告知入场者应购买意外伤害险；在疫情的影响下，2022年至2023年一季度陆续举办了全县“迎新年、庆元旦”乒乓球赛等6场活动赛事；根据县里规划，待县全民健身中心完工后对其进行智能化建设并承担对社会开放职能，将县球类健身馆完全移交蒲塘小学使用。

2. 项目建设前期准备工作不充分的问题。

已整改。2023年开始教育系统重大工程建设全部委托咨询公司进行跟踪审计，具体参与合同价、工程变更、现场签证的审核，设备材料询价、进度款支付、竣工结算审核等内容。

3. 资金管理不规范的问题。

已整改。县球类健身馆为改善屋面漏雨的状况，2022年11月对球馆东边屋面进行全面翻新，专项资金已使用完毕，资金均严格按要求规范使用。

（二）德安县清理拖欠民营企业中小企业账款方面发现问题的整改情况。

1. 拖欠民营企业中小企业账款的问题。

已整改。三家卫生院的欠款均已清偿完毕。

三、经济责任审计方面发现问题的整改情况

（一）县教体局经济责任审计方面发现问题的整改情况。

1. 规划目标未完成的问题。

整改中。县教体局党委根据实际情况，制定碧桂园幼儿园工程建设项目倒排工期表，按照时间节点完成计划，预计8月10日前完成项目竣工验收审批，力争2023年9月开园投入使用。

2. 教师资格管理监督不到位的问题。

已整改。县教体局已下发关于落实全县中小学及幼儿园自聘专任教师资格准入制度的通知，对各校自聘教师准入提出要求，规范管理，并将此项内容纳入学校绩效考评细则。各学校已建立外聘教师管理制度，对无教师资格教师进行清退，目前自聘教师均具备教师资格。

3. 履行集体决策程序不到位的问题。

已整改。县教体局组织班子领导及局机关干部集体学习“三重一大”制度，要求严格执行“三重一大”制度，并将“三重一大”事项制度执行情况纳为内部审计重点关注事项。

4. 工会经费收入分配依据不合理的问题。

已整改。已组织局工会学习上级工会经费管理文件，并按照人员比例测算，制定2023年秋季学期全县中小学校教师工会分配情况表。

5. 未建立资产管理制度，未定期盘点的问题。

已整改。县教体局已完善资产管理制度，要求每年的10月至11月进行一次清查盘点。2022年已按要求开展资产盘点工作并形成台账。

6. 统筹下属学校课后托管费的问题。

已整改。县教体局已完善支出管理制度，由各校自行管理课后托管费，不再由教体局统筹。

7. 拖欠市场主体货物尾款的问题。

已整改。尾款已支付。

8. 政府采购程序不规范的问题。

已整改。县教体局已完善采购管理制度，并组织学习，要求严格履行采购程序，规范采购流程。

（二）县工信局经济责任审计方面发现问题的整改情况。

1. 末位表态制执行不到位的问题。

已整改。县工信局党组于2021年11月制定印发《德安县工信局“三重一大”制度实施细则（试行）》的通知，明确了“三重一大”制度的主要内容、集体决策议事程序及制度，实行领导班子主要负责人“末位表态”制度。

2. 预算编制不科学的问题。

已整改。县工信局组织学习预算法，参考上一年预算执行情况，有关支出绩效评价结果和本年度收支预测，征求各班子成员意见后，完成本单位的零基预算工作。

3. 债权债务长期挂账未清理的问题。

已整改。县工信局委托江西大信诚信会计师事务所有限责任公司，对三年以上债权债务进行清查并出具专项审计报告，相关债权债务处置已报县国资局审批并在系统中完成核销调整。

4. 未及时与承租单位和个人续签承租合同的问题。

已整改。除一处到期停租外，县工信局已与另外3处承租者续签了租赁合同，建立房屋、场地租赁台账，加强租赁资产管理。2022年6月起，按照县里统筹安排，将经营性资产转交城发集团统一管理。

5. 履行党员干部监管责任力度不够的问题。

已整改。县工信局通过日常廉政提醒、开展警示教育和谈心谈话、签订“拒绝赌博、酒驾醉驾”承诺书等活动，加强履行党员干部监管责任力度。

6. 以往审计发现问题整改落实不到位的问题。

已整改。改制遗留的2个银行账户均已办理了销户，账户资金余额及利息已转入德安县财政局指定账户，纳入财政监管。

（二）县人社局、县城管局、县委党校、彭山公益林场经济责任审计和磨溪乡自然资源资产审计方面发现问题的整改情况。

县审计局对县人社局、县城管局、县委党校、彭山公益林场党政正职任期经济责任履行情况，磨溪乡领导干部任职期间自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况进行了审计。审计共查出19类问题，截至2023年4月底，17类问题已整改完成，县委党校未推动制定工作规划和磨溪乡新增耕地“非粮化”等2类问题正在整改中。

四、政府投资项目建设管理方面发现问题的整改情况

1. 施工现场管理制度不健全，管理不规范。

已整改。审计指出存在的问题后，县教体局下发了《关于严格执行<德安县教育系统基建管理办法暂行规定（修订）>的通知》至全县各学校，2023年开始所有教育系统的重大工程项目，均委托咨询公司进行跟踪审计，覆盖项目开工、变更、签证、竣工、结算等环节，从源头加强监管。

2. 送审资料审核不严，资料补充时间滞后的问题。

已整改。县教体局在项目送审前，一是要求施工单位签订承诺书，对资料的真实性、完整性、合法性进行承诺，并在合同中约定结算误差率过大时的经济处罚；二是聘请造价咨询公司严格按照合同要求对施工方报送的结算进行审核把关，并按照基本建设程序和管理要求核实、完善项目资料，避免相关资料不规范、不完整和缺失情况发生。

3. 工程预算编制不严谨、前期设计方案不够科学、规范，未严格执行既定方案的问题。

已整改。县教体局在项目前期预算、勘察设计、结算审核等阶段选取中介机构时按照《德安县政府投资项目管理办法》（德府发〔2021〕2号）第四十三条的规定明确了对中介机构失职行为的处罚，以促进中介机构严格履职减少失误。2023年开始所有结算审计抽取的第三方机构，均在合同中明确对其工作质量的考核。