受县政府委托，2022年5月27日县审计局局长周平军在德安县第十七届人大常委会第五次会议上作了《关于2020年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的专项工作报告》。报告的主要内容如下：

一、县级预算执行及财政管理方面发现问题的整改情况

1.部分政府债券资金未及时分配使用，债券资金效益未充分发挥的问题。

整改中。县政府领导多次召开了调度会调度专项债券项目施工进度，并多次亲临专项债券项目现场进行调研，截至2022年3月末，结余的债券资金已支出89.96%，财政部门将继续协调和督促各相关单位加快债券资金支出进度。

2.应缴未缴预算（基金）收入的问题。

已整改，截至2021年7月，县非税收入管理局已将未缴资金全部缴库。

3.未及时使用中央和省级转移支付资金的问题。

已整改。县财政局积极督促相关乡镇及预算单位及时使用资金，截至2021年8月，未达到支付条件的结余资金，已被县财政局收回统筹使用。

4.政府性基金收入质量不高的问题。

已整改。经查询2021年财政拨款记录，未发现直接从国库转账至非税财政专户缴纳土地出让金的情况。

二、重大政策措施落实方面发现问题的整改情况

1.用人单位截留养老保险的问题。

已整改。截至2021年6月，用人单位截留的养老保险均已上缴。

2.违规向不符合条件人员支付养老保险待遇的问题。

整改中。截至2021年12月，被审计单位已追回违规发放的养老保险待遇9.52万元，关于2022年4月将服刑人员徐某某未退回的养老保险待遇1.75万元相关材料移交相关部门，由相关部门依照法律程序进行处理。

3.人员重复享受养老保险待遇的问题。

已整改。截至2021年3月，被审计单位已追回相关人员重复领取的城乡居民养老保险待遇。

4.未及时清退个人账户沉淀资金的问题。

已整改。截至2021年4月，被审计单位已清退相关死亡人员的机关事业单位养老保险个人账户资金。

5.向服刑人员违规征缴养老保险的问题。

整改中。截至2021年12月，被审计单位已退回相关服刑人员在服刑期间缴纳的养老保险23.14万元，九江市某医疗器械有限公司缴纳袁某某2019年5-6月期间的养老保险单位部分0.10万元，由于该公司2019年6月在社保中心已办理停保手续，暂未完成单位部分退费。

6.违规向医疗机构支付不合规费用的问题。

已整改。截至2021年6月，违规支付医保基金已全部追回。

7.定点医疗机构违规收费的问题。

已整改。截至2021年6月，违规支付医保基金已全部追回。

8.扶贫项目资产效益不佳的问题。

已整改。2021年7月合作社已向脱贫人员分配2020年度收益分红0.96万元。

9.产业扶贫形成固定资产未纳入集体资产管理体系的问题。

已整改。形成的资产已计入村集体固定资产。

三、经济责任审计方面发现问题的整改情况

1.村级卫生室基本公卫服务能力不足的问题。

已整改。目前我县在岗村医承担了全县70个行政村的基本公共卫生服务工作，剩余的11个行政村及蒲亭镇7个社区居民的基本公共卫生服务工作由各乡镇卫生院承担，全县村医按村服务人口数已承担了40%的工作量，并按工作量足额拨付了基本公共服务资金。

2.预算编制不科学、执行不严格的问题。

已整改。被审计单位组织全体领导干部学习《中华人民共和国预算法》，通过学习强化了领导干部对单位预算管理重要性的认识，并将预算编制情况纳入“三重一大”事项研究讨论范围，2021年第八次党委会上讨论通过了2022年预算编制事宜。

3.部分物资采购的程序履行不规范的问题。

已整改。被审计单位2020年11月制定出台了《政府采购内控管理制度》文件，审计指出存在的问题后，被审计单位党委中心组2021年12月再次组织学习了该制度，加强对采购活动的监督管理，凡是通过政府采购的商品，必须履行采购程序，提供询价材料方可报账。经抽查被审计单位的部分采购业务，已按规定履行采购程序。

4.部分物资采购未按协议约定向供货商付款的问题。

已整改。被审计单位2020年11月制定出台了《政府采购内控管理制度》文件，审计指出存在的问题后，被审计单位党委中心组2021年12月再次组织学习了该制度，严格落实制度要求，按照合同约定支付合同价款。经抽查被审计单位的部分付款业务，已按协议约定付款。

5.固定资产未及时登记或核销的问题。

已整改。截至2022年4月，被审计单位已对相关资产进行了补登和核销。

审计共查出16类问题，截至2022年4月底，14类问题已整改完成，资产管理不规范等2类问题正在整改中。

四、政府投资项目建设管理方面发现问题的整改情况

1.工程项目前期招标、设计阶段把关不严的问题。

整改中。审计指出存在的问题后，被审计单位制定了《工程建设管理制度》，明确了项目前期准备阶段的管理事宜和工程管理人员责任。

2.施工现场、竣工验收等过程把关不严的问题。

整改中。审计指出存在的问题后，被审计单位制定了《工程建设管理制度》，对项目施工过程中和验收时的管理做出了具体要求。

3.签证程序不规范的问题。

整改中。审计指出存在的问题后，被审计单位制定了《工程建设管理制度》，明确了项目发生签证、变更时需按照《德安县政府投资项目管理办法》规定的权限和程序进行办理。

4.不注重隐蔽工程影像资料保存的问题。

已整改。被审计单位2022年1季度送审的三个项目，在最初送审时资料中都附有相关隐蔽工程影像资料。

5.结算审核把关不严的问题。

已整改。提供的资料显示，被审计单位2022年1季度送审的三个项目已按照《德安县政府投资项目管理办法》（德府发〔2021〕2号）对施工单位编制的结算进行审核。

五、整改后续工作安排

综上所述，总体上看审计查出的大部分问题均已整改到位，少部分问题整改工作需要一定的时间和程序才能完成。下一步，县审计局继续加强跟踪检查，督促被审计单位进一步落实整改主体责任，确保整改取得实效，并将进一步强化对审计成果的整合挖掘，推动制度完善。