德安县审计局关于2020年度

部门整体支出绩效自评报告

县财政局：

根据《德安县财政局关于开展2020年度预算项目、部门整体支出及转移支付预算执行情况绩效自评工作的函》（德财绩〔2021〕1号）文件精神，我局从预算编审管理等7个方面入手，认真负责、客观公正地开展2020年度部门整体支出绩效自评工作，自评综合得分93分，现将自评结果报告如下：

一、基本情况

（一）主要职责。

我局是县政府的组成部门，正科级行政单位。主要职责是：贯彻落实县委、县政府关于全县审计工作的方针政策和决策部署，参与起草地方审计规范性文件，制定审计业务规章制度和工作规划，并监督执行；负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计等。

（二）机构设置及人员情况。

我局内设6个职能股（室）：办公室、财政与金融审计股、农业农村与社会保障审计股、经济责任审计股（县经济责任审计联席会议办公室）、固定资产投资审计股、信息中心。编制人数19人，其中行政编制13人、全部补助事业编制6人；实有人数21人，其中行政人员13人、全部补助事业人员8人。

二、部门整体支出管理和使用情况分析

（一）部门整体支出情况分析。

1.基本支出预算数434.37万元，实际支出548.68万元，其中：一般公共预算财政拨款基本支出548.68万元（工资福利支出376.44万元，商品和服务支出164.45万元，对个人和家庭补助支出0.67万元，资本性支出7.12万元）。

2.项目支出预算数7.00万元，实际项目支出7.00万元，主要用于财政专项、经济责任和政府投资项目审计经费。

3.“三公”经费支出预算数为9.10万元，决算数为2.95万元，完成年初预算的32%，其中：公务接待费用2.95万元，无因公出国（境）费用和公务用车购置及运行维护费用。

4.固定资产管理情况。坚持厉行节约、物尽其用的原则，按照县国资局要求对资产进行了全面的清理，保证能用则用的原则，对不能用的资产，采取先处置后购置，保证了资产的安全高效。当年处置固定资产金额合计10.43万元，包括捐赠的电脑、绿色环保报废办公设备、报废电脑等固定资产。

（二）部门整体支出管理情况分析。
  1.严格预算支出管理。根据“总量控制、计划管理”的要求从严控制行政经费，压缩公务费开支，严格控制“三公”经费，资产的配置严格政府采购，按照预算科目和项目资金的规定使用财政资金，保障部门整体支出的规范化、制度化。
  2.财务管理按制度运行。按照国家相关法律法规，制定了机关财务、公务配置使用、接待、会务、因公出差、车辆使用等管理制度，并严格按照制度管理和执行，防范风险，保证财政资金的安全和高效运行。

三、整体支出绩效情况分析
  2020年，在县委、县政府的正确领导下，在上级审计机关的业务指导下，深入学习及党的十九届四中全会精神，践行新理念、适应新常态，促进政策措施落实、服务改革发展大局，切实履行审计监督职责，较好地完成了年度工作目标，完成计划审计项目53个，其中：预算执行审计1个，经济责任审计9个，自然资源资产审计2个，专项审计2个，政府投资项目审计39个。查出主要问题金额30206万元，促进整改落实有关问题资金580.4万元，为政府挽回（避免）损失资金4704万元,提出审计建议195条。

同时加强预算收支的管理，建立健全内部管理制度，严格内部管理流程，部门整体支出管理得到了大幅提升，2020年度部门整体支出绩效情况如下:
  （一）投入管理指标情况分析。

1.预算编审管理方面，完成指标值。预算编制完整，收入来源编报齐全，除公共预算拨款外，还包含了上年结转等收入数据。

2.预算执行管理方面，部分完成指标值。（1）预算完成率81%；（2）“三公”经费控制率为32%，达到了不高于100%的指标值；（3）公用费用控制率62%，达到不高于100%的指标值。

3.预决算信息公开管理方面，完成指标值。预决算信息均按照县财政局要求，完整、及时公开。

4.部门预算管理方面，部分完成指标值。（1）资金使用符合资金规定用途，资金的拨付程序合规，不存在截留、挤占、挪用和虚列支出的情况，资金使用合规；（2）在职人员控制率110%，未达到不高于100%的指标值，在职人员数超编制数是因为县里安排领导任职。

（二）产出指标情况分析。

完成指标值，职责履行方面。2020年度我局单位绩效考核等次为“良好。”

（三）效果指标情况分析。

完成指标值，被审计单位审计建议采纳率为95%，达到不低于90%的指标值。

（四）满意度指标情况分析。

完成指标值。社会公众和服务对象满意率为95%，达到不低于90%的指标值。

四、整体支出综合评价及结论
  根据部门整体支出绩效评价指标表，我局2020年整体支出严格按照国家的相关财务管理制度，财务制度健全、会计核算规范，保障了局内工作的正常运行、认真贯彻执行国家和省的方针、政策、法律法规，强化部门的责任，按照部门整体支出绩效评价指标体系对照打分得出结果为93分。

五、存在问题及改进措施

（一）主要问题及原因分析。

1.审计力量极其单薄。随着审计全覆盖的推进，基层审计项目越来越多；上级审计机关及县委、县政府临时交办的事项越来越多。工作任务愈加繁重、但是审计力量却日趋薄弱。近年来，虽然我局也培养了不少年轻干部，可是人才难留，流动性太大，两年内陆续调出5名业务骨干，下派1名业务骨干担任第一书记，近期又退休2名工作经验丰富的老同志，目前我局在岗的干部只剩16人（含借用1人），其中业务干部只有6人。人少事多的尖锐矛盾，使得我局业务工作的开展举步维艰，根本无法满足正常的工作需要，每个项目几乎都是主审单打独斗，审计的“质”与“量”都难以令人满意，客观上增加了审计风险。

2.审计整改力度有待加强。部分被审计单位对审计整改工作重视不够，存在整改不到位的现象，缺乏整改工作长效机制，审计整改还停留在审计发现问题的表面，就事论事进行整改处理，没有对问题产生原因进行深入分析，真抓实改。

3.内部审计全面实施有困难。一是部分单位负责人思想上没有高度重视，仍有依赖思想。二是专业人员缺乏，大多兼职，而且不是财务专业。三是人员流动性大，工作连续性差。

（二）改进方向和具体措施。

1.加大审计力度，推进惩防体系建设。进一步加强与人大、纪检监察、组织人事等部门的配合，完善协作机制；加大对重大违法违规行为和经济案件的查处力度，充分发挥审计在打击经济犯罪、惩治腐败中的积极作用，促进党风廉政建设；加大审计查处问题整改工作的力度，督促审计查处问题的彻底整改，促进各单位部门规范财务管理行为。

2.积极推动内部审计工作。立足现有队伍，加强审计业务培训，改善队伍结构，切实提高审计专业人才比例；依法依规采取购买社会服务的方式，聘请社会审计参与；加强对内审工作的指导，合理利用内部审计成果，充分发挥社会审计、内部审计在审计全覆盖中的补充作用。

3.不断强化干部队伍建设。加强审计队伍力量的充实，引进和配备相应的专业技术人员；加强审计机关制度化建设，建立健全内部管理的各项规章制度，规范审计行为；加强审计质量规范化建设，提升审计质量；大力倡导“责任、忠诚、清廉、依法、独立、奉献”的审计精神，建设审计机关团结协作、和谐向上的团队精神；加强干部管理，强化审计干部的责任意识，不断增强执行力。

  德安县审计局

  2021年4月30日

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德安县审计局关于2020年度

审计专项经费项目资金绩效自评报告

县财政局：

根据《德安县财政局关于开展2020年度预算项目、部门整体支出及转移支付预算执行情况绩效自评工作的函》（德财绩〔2021〕1号）文件精神，我局对2020年度审计专项经费项目资金绩效进行综合评价，现将结果报告如下：

一、基本情况

2020年审计专项经费由县级财政预算安排，金额7万元，专项用于全县财政专项、经济责任和政府投资项目审计。

二、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

2020年我局审计专项资金管理规范，项目管理到位，对全县的行政事业单位的审计监督起到了促进作用，发挥了财政资金的作用，已达到绩效目标，综合评价得分100分。

三、绩效目标实现情况分析

（一）项目资金情况分析。

项目资金全部到位，当年全部执行完成，项目资金符合规定用途。

（二）项目绩效指标完成情况分析。

1.产出指标完成情况分析。

（1）数量指标。

完成数量指标。年初计划安排审计项目任务数50个，实际完成任务数53个，查出主要问题金额30206万元，促进整改落实有关问题资金580.4万元，为政府挽回（避免）损失资金4704万元,提出审计建议195条。高质量且超额完成年初目标数量。

（2）时效指标。

完成时效指标。根据年初计划安排，审计项目应在12月31日前完成目标任务数50个，截至12月31日实际完成任务数53个。

2.社会效益指标完成情况分析。

完成社会效益指标。我局专门制定了《审计整改督查工作实施办法（试行）》，并由局党组书记、局长带领部分2019年审计项目的审计组组长及主审等人共同组成了督查调研组，按照审计署、审计厅统一安排并结合我县实际，对我县三季度深化供给侧结构性改革、三大攻坚战重点任务推进、政府重点投资项目建设等9个方面的重大政策措施落实情况进行了跟踪审计。重点审计了新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物、减税降费、重大项目推进等情况。总的来看，各部门贯彻落实重大政策措施情况较好。

3.满意度指标完成情况分析。

完成满意度指标。我局在全市率先出台了《加强内部审计工作的意见（试行）》，并经县委审计委员会研究批准后，牵头组织县卫健委、县教体局等6家单位召开了成立党委（党组）审计委员会工作推进会，对内部审计工作进行了具体部署，并指导多家单位完成了党委（党组）审计委员会的组建工作，推动相关单位做到组织机构、工作人员、办公场所、工作经费四落实，将相关单位的审计监督责任分解到了内审机构上，有效强化了相关单位自身的规矩意识、责任意识，为推进我县审计监督全覆盖打下了坚实基础。在审计工作中，我局党员干部主动亮明身份，接受被审单位监督，并重点对审计过程中党员干部依法行政、廉洁从审情况单独向局党组反馈，反馈意见作为对党员评议的重要参考依据。我局加强同县人大、县委组织部等部门沟通与联系，形成抓问题整改的合力，并建立长效机制，多层次多频率开展各项监督检查，严格把关，确保人民群众的切身利益。被审计对象和社会群众满意度高达95%。

四、绩效目标未完成原因和下一步改进措施

无。

五、下一步工作的打算

面对新常态下的审计工作，一是在审计思路上还需要进一步拓宽；二是还需加强审计人员业务素质的培训，提升工作效率和质量。今后，我们将进一步加强审计监督力度，确保公共资金、国有资产、国有资源的使用和管理落到实处。

德安县审计局    

2021年4月30日

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