目    录

第一部分 德安县审计局部门概况

一、部门主要职责

二、部门基本情况

第二部分 2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十、国有资产占用情况表

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

七、政府采购支出情况说明

八、国有资产占用情况说明

九、预算绩效情况说明

第四部分  名词解释

第一部分  德安县审计局部门概况

一、部门主要职能

德安县审计局是主管审计监督工作的县政府的组成部门，主要职责是：对本级各部门和下级政府预算的执行情况和决算，以及预算外资金的管理和使用情况，进行审计监督。

二、部门基本情况

纳入本套部门决算汇编范围的单位共 1个，即德安县审计局机关。本部门2020年年末实有人数 21人，其中在职人员21人；年末其他人员3人。

第二部分  2020年度部门决算表

我单位无国有资产占用情况

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2020年度收入总计787万元，其中年初结转和结余258万元，较2019年增加204万元，增长79%；本年收入合计529万元，较2019年减少173万元，下降33%，主要原因是：2019年政府以抄告单的形式下拨的工作经费200万元未使用。

本年收入的具体构成为：财政拨款收入529万元，占100%。

二、支出决算情况说明

本部门2020年度支出总计787万元，其中本年支出合计549万元，较2019年增加51万元，增长9%，主要原因是：2019年部分中介审计费用在2020年支付；年末结转和结余239万元，较2019减少19万元，下降8%，主要原因是：2019年部分中介审计费用在2020年支付。

本年支出的具体构成为：基本支出549  万元，占100%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2020年度财政拨款本年支出年初预算数为434  万元，决算数为549万元，完成年初预算的126%，主要原因是：中介审计费用较大。其中：

（一）一般公共服务支出年初预算数为434万元，决算数为497万元，完成年初预算的115%，主要原因是：中介审计费用较大。

（二）社会保障和就业支出年初预算数为0万元，决算数为30万元，完成年初预算的0%。

（三）卫生健康支出年初预算数为0万元，决算数为11万元，完成年初预算的0%。

（四）住房保障支出年初预算数为0万元，决算数为11万元，完成年初预算的0%。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2020年度一般公共预算财政拨款基本支出549万元，其中：

（一）工资福利支出 377万元，较2019年增加126万元，增长33%，主要原因是：2019年部分资金从其他收入中支付。

（二）商品和服务支出 164万元，较2019年增加22万元，增长13%，主要原因是：2019年中介审计费从其他收入支付。

（三）对个人和家庭补助支出 0.7万元，较2019年增加6.3  万元，增长90%。

（四）资本性支出7万元，较2019年减少4万元，下降57%，主要原因是：固定资产采购减少。

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为9万元，决算数为3万元，完成预算的33%，决算数较2019年减少1万元，下降33%，其中：

（一）因公出国（境）支出年初预算数为0  万元，决算数为0万元，与2019年保持一致。因公出国团组数为0次，因公出国人数为0人。

（二）公务接待费支出年初预算数为9  万元，决算数为3  万元，完成预算的33%，决算数较2019年减少1万元，下降33%，主要原因是：落实过紧日子要求压缩支出。全年国内公务接待25批，累计接待251人次，其中外事接待0批，累计接待0人次。

（三）公务用车购置及运行维护费支出0  万元，其中公务用车购置费年初预算数为 0万元，决算数为0万元，与2019年保持一致；公务用车运行维护费年初预算数为 0万元，决算数为0万元，与2019年保持一致；全年购置公务用车 0辆，年未公车保有量为0辆。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2020年度机关运行经费支出172万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和一致），较年初预算数减少9.7万元，降低5.6%，主要原因是：落实过紧日子要求压缩支出。  

七、政府采购支出情况说明

本部门2020年度政府采购支出总额0万元。其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

八、国有资产占用情况说明。

截至2020年12月31日，本部门（单位）国有资产占用情况为0，见公开10表《国有资产占用情况表》。

九、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2020年度一般公共预算项目支出所有二级项目1个全面开展绩效自评，共涉及资金7万元，占一般公共预算项目支出总额的100% 。

组织对“审计专项经费”项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出7万元。从评价情况来看，2020年度我部门审计专项资金管理规范，项目管理到位，对全县的行政事业单位的审计监督起到了促进作用，发挥了财政资金的作用，“审计专项经费”项目绩效自评得分为100分。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。（应当将2020年度省级部门决算项目绩效自评综述和《项目支出绩效自评表》进行公开。）

根据部门整体支出绩效评价指标表，我局2020年整体支出严格按照国家的相关财务管理制度，财务制度健全、会计核算规范，保障了局内工作的正常运行、认真贯彻执行国家和省的方针、政策、法律法规，强化部门的责任，按照部门整体支出绩效评价指标体系对照打分得出结果为93分。

2020年，在县委、县政府的正确领导下，在上级审计机关的业务指导下，深入学习及党的十九届四中全会精神，践行新理念、适应新常态，促进政策措施落实、服务改革发展大局，切实履行审计监督职责，较好地完成了年度工作目标，完成计划审计项目53个，其中：预算执行审计1个，经济责任审计9个，自然资源资产审计2个，专项审计2个，政府投资项目审计39个。查出主要问题金额30206万元，促进整改落实有关问题资金580.4万元，为政府挽回（避免）损失资金4704万元,提出审计建议195条。同时加强预算收支的管理，建立健全内部管理制度，严格内部管理流程，部门整体支出管理得到了大幅提升，2020年度部门整体支出绩效情况如下:一是投入管理指标情况分析。1.预算编审管理方面，完成指标值。预算编制完整，收入来源编报齐全，除公共预算拨款外，还包含了上年结转等收入数据。2.预算执行管理方面，部分完成指标值。（1）预算完成率81%；（2）“三公”经费控制率为32%，达到了不高于100%的指标值；（3）公用费用控制率62%，达到不高于100%的指标值。3.预决算信息公开管理方面，完成指标值。预决算信息均按照县财政局要求，完整、及时公开。4.部门预算管理方面，部分完成指标值。（1）资金使用符合资金规定用途，资金的拨付程序合规，不存在截留、挤占、挪用和虚列支出的情况，资金使用合规；（2）在职人员控制率110%，未达到不高于100%的指标值，在职人员数超编制数是因为县里安排领导任职。二是产出指标情况分析。完成指标值，职责履行方面。2020年度我局单位绩效考核等次为“良好。”三是效果指标情况分析。完成指标值，被审计单位审计建议采纳率为95%，达到不低于90%的指标值。四是满意度指标情况分析。完成指标值。社会公众和服务对象满意率为95%，达到不低于90%的指标值。

（三）部门评价项目绩效评价结果。

我部门今年在县级部门决算中反映“审计专项经费”项目绩效自评结果。

项目绩效自评总体综述：根据年初设定的绩效目标，“审计专项经费“项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为7万元，执行数为7万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是项目资金全部到位，当年全部执行完成，项目资金符合规定用途。；二是完成数量指标。年初计划安排审计项目任务数50个，实际完成任务数53个，查出主要问题金额30206万元，促进整改落实有关问题资金580.4万元，为政府挽回（避免）损失资金4704万元,提出审计建议195条。高质量且超额完成年初目标数量；三是完成时效指标。根据年初计划安排，审计项目应在12月31日前完成目标任务数50个，截至12月31日实际完成任务数53个。四是完成社会效益指标。我局专门制定了《审计整改督查工作实施办法（试行）》，并由局党组书记、局长带领部分2019年审计项目的审计组组长及主审等人共同组成了督查调研组，按照审计署、审计厅统一安排并结合我县实际，对我县三季度深化供给侧结构性改革、三大攻坚战重点任务推进、政府重点投资项目建设等9个方面的重大政策措施落实情况进行了跟踪审计。重点审计了新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物、减税降费、重大项目推进等情况。总的来看，各部门贯彻落实重大政策措施情况较好；四是完成满意度指标。我局在全市率先出台了《加强内部审计工作的意见（试行）》，并经县委审计委员会研究批准后，牵头组织县卫健委、县教体局等6家单位召开了成立党委（党组）审计委员会工作推进会，对内部审计工作进行了具体部署，并指导多家单位完成了党委（党组）审计委员会的组建工作，推动相关单位做到组织机构、工作人员、办公场所、工作经费四落实，将相关单位的审计监督责任分解到了内审机构上，有效强化了相关单位自身的规矩意识、责任意识，为推进我县审计监督全覆盖打下了坚实基础。在审计工作中，我局党员干部主动亮明身份，接受被审单位监督，并重点对审计过程中党员干部依法行政、廉洁从审情况单独向局党组反馈，反馈意见作为对党员评议的重要参考依据。我局加强同县人大、县委组织部等部门沟通与联系，形成抓问题整改的合力，并建立长效机制，多层次多频率开展各项监督检查，严格把关，确保人民群众的切身利益。被审计对象和社会群众满意度高达95%。

第四部分  名词解释

一、收入科目

（一）财政拨款：指县级财政当年拨付的资金。

（二）上年结转结余：填列2016年当年全部结转和结余的资金数，无历年滚存结转结余资金。

二、支出科目

（一）工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费和公积金等。

（二）商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出，不包括用于购置固定资产的资本性支出。

（三）对个人和家庭的补助：反映单位用于对个人和家庭的补助支出。

（四）“三公”经费支出：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（五）机关运行经费支出：指用一般公共预算财政拨款安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。