德安县审计局2019年度审计工作总结

2019年，在县委、县政府的正确领导下，在上级审计机关的业务指导下，深入学习及党的十九届四中全会精神，践行新理念、适应新常态，促进政策措施落实、服务改革发展大局，切实履行审计监督职责。一年来，审计局共完成审计项目101个，查出管理不规范资金8546万元，查出违规资金9万元，为政府核减造价3100万元。

一、提高政治站位，全面履行新时代审计监督职责

（一）适应时代要求，进一步强化国家审计。一是强化党对审计工作的领导。我局全力配合德安县委于5月23日胜利召开了中共德安县委审计委员会第一次会议，并成立了县委书记为主任，分管县领导为副主任，各职能部门负责人为成员的领导小组，领导小组下设办公室在县审计局，负责日常相关事宜。二是深化审计监督全覆盖。为实行领导干部经济责任审计全覆盖，做到应审尽审，制订了《德安县2019-2023年县管领导干部经济责任审计项目五年规划》，明确在五年内对县直一级机构及部分正科级二级单位领导干部履行经济责任情况进行任中审计，实现五年内滚动覆盖。

（二）规范内审行为，进一步推进内部审计。今年，中共德安县委审计委员会第一次会议讨论并通过了《加强内部审计工作的意见（试行）》，并以审计委员会办公室名义下发，率先在全市出台关于内部审计工作的规范性文件，明确将二级单位审计监督责任分解到相关主管部门，明确审计机关依法对内部审计工作进行业务指导和监督的职责，力争依托内部审计力量实现对县管干部五年规划之外的二级及以下层级单位的审计监督全覆盖。目前已率先在六个县直单位成立审计委员会，先行探索，并逐步实现内部审计全面铺开。

（三）补足技术短板，进一步规范社会审计。为了缓解县政府投资审计技术力量的严重不足，我局依法聘请了社会中介机构参与审计，进一步规范管理，降低审计风险，陆续出台了《社会中介机构参与政府投资项目审计的操作办法》《德安县审计局对参与投资项目审计的中介机构的考核办法》《政府投资项目委托审计采取摇号方式的操作办法》及规范送审资料、质量保证、廉洁自律承诺等方面文件，在加强对社会中介机构监督管理、规范审计和送审行为，提高审计绩效等方面，进一步完善了工作机制，强化了工作措施，为拓展政府投资审计覆盖面、发挥审计监督利剑作用提供了技术支撑和制度保证。

二、勇于担当作为，更好发挥审计监督作用

1.开展国家重大政策措施落实情况跟踪审计审计，在稳增长、督落实上促进政令畅通。重点关注政府隐性债务、减税降费、财政存量资金、扶贫等国家重大政策措施落实情况。今年，积极向市局上报稳增长促改革调结构、惠民生防风险政策措施落实情况跟踪审计情况，配合市局完成对减税降费、政府债务和隐性债务数据上报工作。

2.关注民生资金绩效，在惠民生、护和谐上扩大审计影响。今年以来，我局积极完成上级安排的各项审计任务，如：配合市局参与九江市审计局赴修水2018年度扶贫工作审计项目。持续关注扶贫领域专项资金审计，重点关注精准扶贫对象审核审批、项目资金拨付使用、项目工程建设等情况。今年完成了全县扶贫工作情况同级审，并运用大数据进行扶贫工作审计、治超审计数据采集、营商环境审计数据采集，经过技术比对实现对重点问题、重要线索的“精准出击”。

3.强化预算执行审计，在强管理、提绩效上发挥审计作用。重点关注了财政政策贯彻落实情况、县级财政全口径预算管理情况，专项资金使用管理情况，公共财政预算、政府性基金预算等，促进提高财政资金使用绩效。今年，我局将贯彻落实减税降费、政府性债务等系列政策措施情况审计纳入财政同级审，同时，将部门预算执行审计内容纳入领导干部任期经济责任审计项目，有效推进预算执行审计全覆盖。

4.加强固定资产投资审计，在跟项目、防风险上实现审计监督。今年共完成审计项目83个，送审金额共计2.9亿元，审定金额2.59亿元，核减率为10.8%。在加强政府投资项目的审计监督，提高审计质量，规范建设单位送审行为、规范项目委托方式、规范参与审计的社会中介行为等方面的同时，我局还积极向县政府建言献策，推动县政府进一步修改完善并出台了《德安县政府投资项目管理办法》（德府发﹝2019﹞2号）和《德安县加强和规范乡镇工程建设项目管理实施办法(试行）的通知》（德府办字﹝2019﹞2号），促进了全县政府投资项目建设管理规范化、制度化。

5.统筹实施经济责任审计，在防腐败、促履职上强化审计保障。今年以来，根据县委组织部的委托，审计局对16个单位的领导干部任期经济责任进行了审计，查出管理不规范资金8546万元；完成了聂桥镇党委书记、镇长任职期间自然资源资产管理和生态环境保护责任情况审计。并针对审计发现的问题进行梳理，向扶贫办、生态环境局、水利局、市监局等4家单位发送审计建议函，建议相关单位针对审计发现问题举一反三，根据各自职能，对全县同类问题进行梳理、整顿，从源头预防同类问题的再次发生。

6.积极配合完成其他工作。完成了市局交办的德安县国外贷款项目债务偿还情况审计项目、县委交办的关于县委招待所经营状况的审计、2019年度清理拖欠民营企业中小企业账款专项审计等。配合县委巡察办参与德安县第二轮常规巡察1人次，配合财政部门参与全县违规发放津补贴、违规发放防汛津补贴等重点领域督查工作3人次。

三、推动问题整改，强化审计成果运用。

2019年，德安县审计局专门制定了《审计整改督查工作实施办法（试行）》，并由局党组书记、局长带领部分2018年审计项目的审计组组长及主审等人共同组成了督查调研组，有针对性的对政府投资项目建设资金量较大的以及处于财政资金运行管理核心和审计发现问题较多的财政局、水利局、工业园等6个代表性单位进行了问题整改督查调研，逐项听取被审单位关于问题整改工作的情况介绍、细致查阅被审单位提供的问题整改工作资料，并对被审单位日常工作中面临的财务管理和工程建设管理方面的问题进行现场答疑，同时就下一步规范措施提出了意见建议。活动有效增强了审计发现问题整改工作的严肃性、权威性，增进了审计机关与被审计单位的互相了解、互相理解，实现了 “双促进”。  

近期，部分被审单位在审计发现问题整改要求的指导下建立了长效工作机制，其中，德安县工业园通过出台《江西德安高新技术产业园区政府投资工程项目建设管理办法》有效提升了本单位工程项目建设的管理水平。

四、创新审计机制，增强审计监督合力

一是建立“回头审”机制。今年，德安县审计局探索实行将历次审计发现问题的整改情况纳入领导干部经济责任审计重要内容，在领导干部经济责任审计过程中对现任职单位接受的历次审计问题整改情况、对本人任职期间个人接受的历次审计问题整改情况再次进行“复审”。在今年已出具的经济责任审计报告中有多个报告对领导干部的历次审计发现问题整改情况进行了专门评价，有效改善“新官不理旧账”、屡审屡犯等不良现象。

二是建立内部审计机制。德安县审计局在全市率先出台了《加强内部审计工作的意见（试行）》，并经县委审计委员会研究批准后，牵头组织县卫健委、县教体局等6家单位召开了成立党委（党组）审计委员会工作推进会，对内部审计工作进行了具体部署，并指导多家单位完成了党委（党组）审计委员会的组建工作，推动相关单位做到组织机构、工作人员、办公场所、工作经费四落实，将相关单位的审计监督责任分解到了内审机构上，有效强化了相关单位自身的规矩意识、责任意识，为推进我县审计监督全覆盖打下了坚实基础。

三是加大审计整改跟踪督导力度。加强同县人大、县委组织部等部门沟通与联系，形成抓问题整改的合力，并建立长效机制，多层次多频率开展各项监督检查，严格把关，确保人民群众的切身利益。

五、强化自身建设，筑牢审计铁军队伍建设

1.坚持强化党的建设，为壮大审计力量提供组织保障。一是扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育。自今年9月“不忘初心、牢记使命”主题教育开展以来，按照主题教育的工作要求，局党组召开了动员部署会议，成立了局党组书记为组长，班子成员为副组长，党支部委员为成员的领导小组，举办了学习研讨交流会，开展了调查研究，进行了检视反思和整改落实，召开了专题民主生活会等，以实际行动推动主题教育向纵深发展。二是加强理论学习，全面提升能力素质。以深入学习和党的十九届四中全会精神为抓手，采取自学与集体研讨，理论学习与工作实践相结合的方式落实学习制度。组织党员深入学习贯彻习近平总书记视察江西重要讲话精神，习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神，认真学习党规、《中共中央关于加强党的政治建设的意见》等文件精神，通过学习教育引导党员干部牢记党的初心使命，让党的理想信念、价值理念、优良传统深入党员干部的思想和灵魂，筑牢思想根基。今年组织集体学习30余次，领导班子讲党课6次，开展主题党日活动10次，全局共撰写心得体会60余篇。三是强化组织活动，抓好党建和业务工作的融合。以组织党员干部深入开展“亮身份•强服务•当先锋”主题实践活动为契机，不断加强党建学习研究，牢牢把握党的十九大及十九届四中全会关于党建的新要求，围绕县委、县政府中心工作，努力把党建工作的成效和审计业务发展有机结合起来，推动审计事业不断发展。在日常开展审计业务工作时，明确派出审计组成员中至少有一名党员；派出县外审计组，安排一名党组班子成员带队，有3名以上党员时，必须成立临时党支部，加强党组织对外出审计工作的领导；在审计工作中，党员干部主动亮明身份，接受被审计单位监督，并重点对审计过程中党员干部依法行政、廉洁从审情况单独向县审计局党组反馈，反馈意见作为对党员评议的重要参考依据。通过创新工作举措，规范工作程序，强化党组织领导，引导广大党员干部履职尽责，全力以赴抓好审计业务工作和改革发展稳定各项工作。

2.坚持党风廉政建设，为壮大审计力量提供纪律保障。为切实增强党员领导干部管党治党意识，把严守政治纪律和政治规矩永远排在首要位置，为更好履行审计监督职责提供坚强的思想保证和组织保障，我局狠抓党风廉政建设，认真履行全面从严治党的责任，逐级落实党风廉政建设主体责任强化执纪监督。一是明确了党组书记作为第一责任人以及班子成员分管范围的具体责任，履行“一岗双责”：谁主管，谁负责，每个责任主体知其职、明其责、尽其力，在职责范围内抓好党风廉政建设工作。二是党组书记与班子成员、各科室负责人层层签订党风廉政建设目标责任书，将年度工作目标和责任传导到每个班子成员、每个股室、每个干部职工，督促干部做到廉洁审计、依法审计、文明审计,切实提升审计质量。三是组织全局干部开展“七个一”作风专项整治活动，进一步促进全局干部改进工作作风，以强有力的作风保障推动审计工作任务的圆满完成。四是开展落实“两个责任”谈心谈话活动，党组书记、分管纪检领导与班子成员和机关各股室负责人、班子成员与分管科室负责人、分管股室负责人与股室干部之间共开展谈心谈话46人次。五是规范和调整了本单位的各项规章制度，从严管理审计队伍，确保廉洁从审，有效的防范腐败的发生。

3.坚持审计业务提升，为壮大审计力量提供人才保障。近年来，审计局不断加强审计专业化队伍建设，坚持不懈的抓好计算机审计、中级审计师的人才培养，全面提高审计人员专业技术水平，为壮大审计力度提供人才保障。选派年轻业务骨干外出参加各类审计业务培训或主动参与上级审计项目以审代训，并鼓励年轻干部参加专业职称考试。近年来，我局共培养了年轻的审计师7名，其中1名注册会计师，2名全国计算机中级审计人员。同时，多形式强化干部教育培训，拓宽视野，更新知识结构，加强思想修养，推动审计干部业务水平和工作能力提高。今年组织五名业务干部参加了全市组织的审计业务培训，一名科级干部参加了全国审计业务培训。

六、落实中心工作，助力德安高质量跨越式发展

1.主动做好招商引资工作。2019年以来，我局积极主动做好招商引资及安商亲商工作，“旗扬实业有限公司”、“德宏服饰发展有限公司”、“江西威航机电有限公司”均已顺利建成投产，目前运行良好，其中旗扬已是我县规上企业，江西威航机电有限公司已正在申报县规上企业。去年签约的江西华安详消防器材有限公司今年实现投产。

2.抓好意识形态工作。为贯彻落实党中央和省、市、县委关于意识形态工作的决策部署和指示精神，我局结合工作实际，认真抓好落实。一是落实意识形态主体责任。成立意识形态工作领导小组，明确党组书记为第一责任人，班子成员按工作分工各自负责分管领域的意识形态工作，并签订责任状，将此项工作列入领导班子民主生活会，年度考核和述职报告的重要内容。二是注重理论学习平台建设。充分发挥党组中心组及“学习强国”学习平台的作用，制定了学习制度、学习计划，定期组织开展理论学习。2019年，我局党组中心组开展学习活动二十余次，党组书记坚持日常在微信工作群中督促单位干部职工通过“学习强国”app进行理论学习，并不定期进行学习情况通报，推动本单位干部职工始终保持了较高的学习活跃度和学习积分。三是切实强化媒体平台信息发布管理。针对本单位建立的党员学习群、工作交流群、学雷锋志愿者QQ群等日常交流及信息公布平台均明确了管理员，明确了新闻发言人和，在各平台对外信息的发布均由分管领导签字审核、由专人进行统一发布。2019年，全局干部职工在各媒体上稿35篇，全部都由分管领导或主要领导层层签字把关，未发生任何负面问题。

3.努力做好生态文明建设工作。为深入贯彻省委十四届七次全会、市委十一届八次全会和县委十八届六次全会精神，对标中央、省、市生态文明建设2019年工作部署，受县委组织部委托，我局对中共聂桥镇党委书记、镇长履职期间自然资源资产管理和生态环境保护责任情况进行审计并延伸了水利、林业、农业、国土、环保、市监等7个部门，已出具审计意见。针对审计中发现的问题，已向被审计单位及个人提出审计建议，被审计单位正在积极整改。

4.扎实推进脱贫攻坚工作。我局继续派出8名干部与宝塔乡九里村14户建档立卡贫困户“结对子”，并派出第一书记驻村开展工作。多次上户走访、慰问，让贫困户感受社会温暖；结合农户的实际，制定完善精准脱贫计划，因地制宜，为贫困户的提供各种力所能及的帮助。今年，我局共投入扶贫资金6万余元，其中2万元用于发展菌菇大棚种植产业，帮助贫困户以入股合作社的形式参与大棚产业，建立完善带贫减贫和利益联结机制，确保贫困户在产业发展中获得稳定收入，增强“造血”功能。

5.积极开展城乡环境综合整治、社区共建、包村帮扶、扫黑除恶等工作。按照县委、县政府的统一安排部署，我局严格抓好城乡环境综合整治、社区共建、包村帮扶、扫黑除恶等工作，并将任务分解、责任到人，由班子成员带头，有的放矢做好各项工作。截至目前，共入户发放宣传手册300余份，清理牛皮癣及广告26处，投入近5万余元用于责任路段环境卫生保洁；每年拨付帮扶社区共建经费及帮扶资金3万元，用于社区基础设施建设、计生服务、综治平安保险等；在扫黑除恶工作中，我局不断加强干部职工的教育管理，防范可能发生案件的发生，杜绝本单位的干部职工参与黑恶势力犯罪或充当“保护伞”，截至目前，我局无一件此类案件发生。

6.不断推进文明创建工作。我局积极参与文明单位创建、与社区开展结对共建，文明创建覆盖面不断扩大。今年以来，先后开展了系列文明创建活动，例如开展“文明交通”、“文明旅游”、“文明祭扫”、“两声三乱”等倡导文明礼仪活动，组织帮扶助困、圆梦助学、助人为乐等学雷锋志愿服务活动，开展“道德讲堂”活动，组织全体党员干部定期学习中国好人榜、身边好人等典型人物故事，充分运用道德模范、身边好人等具体事例的影响力和感染力。在今年的九江市“巾帼绽芳华 逐梦新时代”三八红旗手（集体）表彰大会上，我局妇委会被表彰为“九江市三八红旗集体”荣誉称号。

7.积极做好县委巡视巡察及县人大评议整改工作。今年4月我局先后迎接了县委巡察办常规巡察及县人大评议组评议等工作。对县委巡察组反馈的问题细化整改措施，明确责任领导、责任股室、整改时限，建立销号台账，做到整改一个销号一个，确保整改到位。在人大评议工作中，我局各项工作得到县人大常委会委员的一致肯定，被评为“满意”单位。针对人大评议组提出的意见和建议，我局认真抓好整改落实，开展了“审计知识宣传下乡”及“审计发现问题督查整改”等活动，并出台了《定期开展审计知识宣传日活动制度》《审计整改督查实施办法（试行）》等制度，进一步巩固整改成效。

七、存在的问题和困难

一年来，我局虽然取得了一些成绩，但离上级部门的要求还有一定的差距，主要存在以下问题和困难：

1.“供需”矛盾非常突出。近几年审计工作任务不断加重，为推进审计全覆盖，国家重大政策措施落实情况跟踪审计、扶贫审计、保障性住房跟踪审计等上级统一组织的新任务不断叠加，以及乡镇换届和机构改革带来的大量经济责任审计项目，任务非常繁重。但是审计力量十分薄弱，全县审计机关只有18人，一线审计人员不足一半，审计人员基本上处于满负荷甚至超负荷运转状态，审计力量严重不足，急需扩编招人。

2.业务知识结构跟不上新时代的要求。国家重大政策措施落实情况审计、领导干部自然资源资产离任审计等新业务提出了更新更高的要求，需要政府各个职能部门建立动态管理系统，提供动态管理数据进行科学分析，这些都需要各种专业知识，审计干部的业务知识结构亟待调整增加。

3.审计整改成效不明显。目前审计整改工作部门协调、配合、督促机制尚未形成，审计机关与其他被审计单位大多是平级单位，一些单位对审计整改工作不够重视，或是重审计、轻整改，敷衍应付，落实审计整改的态度不积极，或是避重就轻、蒙混过关，造成有些审计整改无法真正得到落实，仍会出现屡审屡犯的情况。

八、下步工作努力方向

1.科学制定中长期审计工作规划。按照审计全覆盖的目标和要求，做好审计计划安排的顶层设计；实行年度审计项目计划的动态管理，保证年度审计计划与审计工作长远规划相配套，从而在一定阶段内实现审计监督全覆盖。

2.打造灵活高效审计组织体系。加大对各业务领域审计项目的整合力度，节约审计资源，提高审计工作效率。大力推行捆绑审计、延伸审计以及“一拖N”、组合审等组织方式，做到同步安排、协同实施、共享成果。

3.积极推动内部审计工作。立足现有队伍，加强审计业务培训，改善队伍结构，切实提高审计专业人才比例；依法依规采取购买社会服务的方式，聘请社会审计参与；加强对内审工作的指导，合理利用内部审计成果，充分发挥社会审计、内部审计在审计全覆盖中的补充作用。

4.着力提高科技强审水平。大力推行“集中分析、分散核查”数字化审计模式，开展各类数据关联分析、对比分析、综合分析，智能筛查问题疑点，提高审计精度和时效，为全覆盖提供有力的技术保障。

新时代催生新动能，新征程呼唤新作为。中央审计委员会第一次会议，开启了审计历史的新纪元。我们将在县委、县政府和上级审计部门的坚强领导下，以本次会议为新起点，不忘初心、牢记使命，以更加饱满的工作热情、求真务实的工作作风，锐意进取、埋头苦干，奋力开创新时代德安审计事业发展的新局面。

                德安县审计局

                  2019年12月27日