德安县2010年财政预算执行情况及2011年财政预算草案报告

发布时间:2018-09-25 15:34 来源:本网字体: [ ]

  • 信息类别: 财政预决算
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  • 责任部门: 财政局

 

关于德安县2010年财政预算执行情况和

2011年财政预算草案的报告(书面)

 

2011120日在德安县第十四届人民代表大会第五次会议上)

 

德安县财政局局长 黄崇喜

 

各位代表:

我受县人民政府委托,向大会报告全县2010年财政预算执行情况和2011年财政预算草案,请予审议。并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出意见。

一、2010年财政预算执行情况

2010年,全县财政工作在县委的正确领导和县人大、县政协的监督支持下,深入贯彻落实科学发展观,紧紧围绕“保增长、调结构、促改革、惠民生”的总体要求,积极应对、主动作为,认真落实积极的财政政策,全力支持县域经济发展,坚持不懈狠抓财政增收,优化支出结构保障民生,着力推进财政科学化精细化管理水平,较好地完成了各项工作目标,财政预算执行情况较好,为全县经济社会发展做出了积极贡献。

(一)财政一般预算收入完成情况

2010年,全县财政一般预算总收入共完成45979万元,占县第十四届人民代表大会常务委员会第三十一次会议通过的调整预算数45000万元的102.2%,比上年同期增收14386万元,增长45.5%。其中:县本级完成37714万元,比上年同期增长43.5%;乡镇级完成8265万元,比上年同期增长55.7%。财政总收入占德安县生产总值的比重预计为13.9%

分征收部门完成情况:国税部门完成18588万元,同比增长62.6%;地税部门完成18391万元,同比增长54.6%;财政部门完成9000万元,同比增长8.9%

分收入级次完成情况:上划中央收入完成16498万元,完成调整预算数16500万元的99.9%,比上年同期增长62.3%;地方财政一般预算收入完成29481万元,完成调整预算数28500万元的103.4%,比上年同期增收8050万元,增长37.6%。地方一般预算收入分项完成情况如下:

地方税收收入完成27997万元,同比增长48%。其中:地方工商税收完成17834万元,同比增长51.5%;农业两税完成8407万元,同比增长35.2%,其中契税完成2288万元,同比增长83%,耕地占用税完成6119万元,同比增长23.2%;企业所得税(40%部分)完成1756万元,同比增长88.2%

非税收入完成1484万元,同比下降40.9%,下降的主要原因是按照上级部门要求对财政收入进行总量控制,部分非税收入未入库。其中:罚没及行政性收费收入完成313万元,同比下降83.3%;专项收入(教育附加费、排污费、水资源费以及探矿权、采矿权价款收入)完成1147万元,同比增长83.2%;国有资源有偿使用收入完成24万元,同比增长41.2%

(二)一般预算支出情况

2010年全县财政一般预算支出完成67383万元,剔除上级追加及上年结转专项支出29923万元,县乡两级实际支出37460万元,占调整预算36210万元的103.5%。主要项目完成情况是:

一般公共服务支出6429万元, 完成调整预算的99.3%

国防支出724万元,完成调整预算的100%

公共安全支出2343万元,完成调整预算的100.1%

教育支出6488万元,完成调整预算的100.3%

科学技术支出151万元,完成调整预算的100.7%

文化体育与传媒支出496万元,完成调整预算的99.8%

社会保障和就业支出941万元,完成调整预算的99.9%

医疗卫生支出1768万元,完成调整预算的100%

环境保护支出420万元,完成调整预算的100%

城乡社区事务支出2142万元,完成调整预算的210.6%,超调整预算的主要原因是年底收入超调整预算数形成的财力用于城市建设支出;

农林水事务支出2427万元,完成调整预算的100.6%

交通运输支出323万元,完成调整预算的100.9%

资源勘探电力信息等事务支出96万元,完成调整预算的99%

商业服务业等事务支出230万元,完成调整预算的99.6%

国土资源气象等事务支出255万元,完成调整预算的100%

住房保障支出263万元,完成调整预算的100%

粮油物资储备管理事务支出180万元,完成调整预算的100%

其他支出11784万元,完成调整预算的101.2%

依据上述收支情况,2010年全县财政收支决算结果:地方财政收入29481万元,加上中央两税返还2359万元,所得税基数返还46万元,各项结算补助13683万元,专项拨款补助24714万元、转贷财政部代理发行地方政府债券收入1100万元和上年结余3066万元,总收入为74449万元。财政支出67383万元,加上结算上解支出2137万元,总支出为69520万元。收支相抵,年终滚存结余4929万元,减结转下年支出6318万元,支出大于收入1389万元(即累计赤字1389万元),如剔除上年累计赤字1409万元因素,当年净结余20万元,用于弥补历年赤字,当年实现了收支平衡,略有节余。

由于上级补助收入和上解支出在全市决算编制汇总后可能会有小的调整,财政总收入、总支出及净结余也相应会发生一些变化,届时再向人大常委会报告。

(三)2010年基金收支完成情况

2010年,全县基金收入完成37192万元,其中:育林基金收入131万元,完成年初预算的218.3%;国有土地使用权出让金收入35189万元,完成年初预算的469.2%;国有土地收益基金收入1619万元,完成年初预算的404.7%;农业土地收益基金收入145万元,完成年初预算的145%;彩票公益金收入108万元,年初预算未作安排。加上上级专项补助1713万元,结算补助收入43万元以及上年结余收入3229万元,基金收入合计为42177万元。

2010年,全县基金支出完成39557万元,其中:育林基金支出112万元;国有土地使用权出让金支出34202万元;国有土地收益基金支出1643万元;农业土地开发基金支出87万元;森林植被恢复费支出77万元;水利建设基金支出80万元;彩票公益金支出154万元;新增建设用地有偿使用费支出1659万元;大中型水库移民后期扶持基金支出1518万元;小型水库移民扶助基金支出25万元;上解支出179万元。基金支出合计39736万元,收支相抵,结转下年支出2441万元。扣除当年上级追加收入1320万元及上解支出179万元,基金支出为38237万元,占年初预算的340%

(四)一年来财政主要工作

在过去的一年里,财政部门深入学习实践科学发展观,围绕中心、服务大局、迎难而上、科学理财,各项财政工作取得了积极成效。

1、财政收入再创历史新高。全县财政总收入历史性的突破4亿元大关,是2007年的2.28倍,实现了三年翻番,有效提高了财政保障能力。

2、争取上级资金成效显著。截止12月底争取上级财政转移支付资金13683万元,争取各类专项资金 24714万元,为全县经济社会事业加快发展起到了积极的推动作用。

3、财政支出规模不断扩大,保障能力不断增强。全县一般预算支出67383万元,比去年同期增加7540万元,增长12.6%,为我县经济社会发展提供了有力的资金保障。

4、财政公共职能得到较好发挥。在全力保证行政事业单位职工工资和离退休人员离退休费及津补贴按时足额发放的同时,还及时足额兑现了各项惠农补贴、义务教育教师绩效工资和村、社区干部报酬提标支出。实现了城乡群众最低生活保障、困难群众大病医疗救助、义务教育免学杂费和贫困家庭学生资助政策、居民合作医疗“四个全覆盖”。财政支农、教育、科技本级支出稳定增长,均达到法定增长要求。

5、财政改革进一步深化。部门预算改革不断深化,增强了政府宏观调控能力,不仅保证了部门、单位的正常运转,同时确保了重点项目、重点支出的需要。国库集中支付改革进一步完善,加强了财政支出管理,增强了财政支出的透明度,确保了财政资金安全、高效运行。票据电子化改革成效显著,获得省财政厅颁发的一等奖,有力地加强了对执收执罚单位的监管,使非税收入做到了应收尽收,保证了部门预算的顺利实施。乡财县代管改革的深化对于规范乡镇财政收支行为,提高乡镇财政保障能力,防范和化解乡镇财政风险发挥了积极作用。

各位代表,2010年各项财政目标任务的完成,这是县委正确领导、人大依法监督和政协大力支持的结果,也是全县上下凝心聚力、共谋发展的结果。在肯定成绩的同时,我们还应看到我县财政工作仍然面临一些困难和问题。一是近年来财政收入虽然增长较快,但收入总量仍然偏小;二是财政收入结构不尽合理,收入稳定增长机制的形成尚需时日;三是可用财力增长滞后财政收入增长,收支矛盾依旧突出,财政资金紧缺的状况没有得到根本改变;四是预算的法制性和约束力仍然不强,财政规范管理和加强监督的任务还较重。对此,我们将始终保持清醒的头脑,认真分析研究,采取切实有效的措施,努力加以克服和解决。

二、2011年财政预算草案

(一)指导思想及编制原则

2011年我县财政预算安排和财政工作的指导思想是:以党的十七届五中全会和中央经济工作会议精神为指导,深入贯彻科学发展观,继续实施积极的财政政策,促进全县经济平衡较快增长;以推进鄱阳湖生态经济区建设为主线,加快发展方式转变,做大财政总量,壮大财政综合实力;继续优化支出结构,大力保障和改善民生,推进公共财政建设;深化财政改革,创新体制机制,不断提升管理效能;坚持依法理财,加强财政科学化精细化管理,为我县经济社会全面发展做出新的贡献。

依据上述指导思想,2011年我县财政收支预算编制的原则是:

1、积极平衡,尽力而为。财政收入预算的安排做到与国内生产总值等经济社会指标相适应,既要保持适当的增长速度,又要合理把握财政收入规模,努力开辟财源,积极平衡预算。在财政支出安排上要多方筹措资金,优化支出结构,确保各项重大政策落到实处。

2、统筹兼顾,突出重点。财政支出预算的安排既要体现实际需要,又要考虑财力可能,按照“一吃饭、二运转、三建设”的顺序,财政支出在优先保障人员支出需要及部门运转的前提下,兼顾经济社会事业发展各方面需要,继续加大以民生工程为重点的社会建设投入,优先解决困难群众的突出问题,维护社会稳定。

(二)2011年财政收入预算安排情况

按照2010年实际完成数45979万元增长20%55180万元确定收入预算。分征收部门安排情况:国税22740万元,地税22200万元,财政10240万元。需要说明的是,从2011年起契税、耕地占用税划归地税部门征收,由于上述两税还未具体分解到地税部门,因此两税预算数暂放在财政部门。依据以上收入结构,按现行财政体制,经测算2011年地方收入为35204万元,比上年调整预算数28500万元增长23.5%,比上年实际完成数29481万元增长19.4%

(三)2011年财政支出预算安排情况

按照55180万元收入预算,经测算2011年我县实际可用财力为4.27亿元(地方收入35204万元、税收返还2400万元、工资性补助3926万元、税改转移支付672万元、一般性转移支付245万元、取消特产税及农业税补助535万元、乡村转移支付补助353万元、农村义务教育经费保障机制改革转移支付补助912万元、义务教育教师绩效工资补助700万元、公共卫生绩效工资补助114万元、其他结算补助139万元、减上划及上解2500万元),根据收支平衡的原则,确定我县2011年财政支出预算为42700万元,比上年调整预算数36210万元增长17.9%。主要支出项目是:

个人经费13195万元,比2010年年初预算(下同)增长5%

单位公用经费3179万元,增长5%

单位专项经费882万元,增长19%

统筹使用专项经费24999万元,增长60.5%

专项支出445万元(排污费、教育附加费、水资源费支出),与2010年年初预算持平。

(四)2011年基金预算安排情况

2011年本级基金预算收入安排20195万元,其中:育林基金105万元,土地使用权出让金收入18900万元,国有土地收益基金收入1000万元,农业土地开发资金收入100万元,彩票公益金收入90万元。扣除上解上级支出175万元(育林基金25万元,土地使用权出让金150万元),根据收支平衡的原则,2011年本级基金预算支出相应安排20020万元。其中:育林基金支出80万元,土地使用权出让金支出18750万元,国有土地收益基金支出1000万元,农业土地开发资金支出100万元,彩票公益金支出90万元。

三、抢抓机遇、自我加压,全面完成2011年财政预算

2011年是“十二五”规划的起始之年,也是我县抢抓机遇,加快发展的关键一年,搞好今年的工作尤其重要。我们将认真贯彻党的十七届五中全会和中央经济工作会议精神,坚持落实科学发展观,深化财政各项管理,切实搞好财政改革,围绕县委确立的总体发展思路和各项重点工作,充分发挥财政职能,持续推进财政管理体制改革,注重建立公共财政体系,确保县域经济和各项社会事业持续、健康、协调、快速发展,促进财政工作再上新台阶。

1、加快经济发展,壮大地方财源。围绕财政增收目标,充分发挥财政政策、资金的杠杆作用,全力支持县域经济发展。一是加大财政投入力度。按照“集中财力办大事”原则,通过不断调整和优化财政支出结构以及积极向上级争取专项资金支持,加快经济结构调整,加快解决产业发展中的困难和问题。二是培植效益型骨干财源。在巩固现有财源的基础上,继续加大招商引资力度,吸引一批税源型项目落户我县,进一步夯实我县税源基础,提高财政增收潜力,努力做大我县财政收入“蛋糕”。

2、加强收入征管,推动持续增长。一是加强税源分析和预测。在落实中央经济政策情况下,财税部门将加强税源调查和结构分析,提高组织收入的预见性和主动性;二是强化目标考核。立足全年目标,对全年收入任务早分解,责任早落实,措施早谋划,工作早部署。完善目标绩效考核,健全激励约束机制;三是要继续加大对重点行业和重点企业的征管力度,完善征管措施,提高征收水平;四是强化非税收入征管。严格落实收支两条线管理规定,对各单位的行政事业性收费和罚没收入全部纳入预算管理,努力做到依法征管、应收尽收,确保完成全年收入任务。

3、加大民生投入,促进和谐发展。一是进一步关注社会困难群体,支持医疗卫生体制改革,改善城乡医疗卫生条件;二是加大教育投入力度,加大对义务教育阶段免学杂费、免费提供教科书、经济困难学生生活补助的支持力度;三是加大住房保障的投入力度,县本级财政将继续筹集资金,加大对廉租房、棚户区和农村危房改造的投入力度,解决部分困难群众住房问题。

 4、全力支持“三农”,推进新农村建设。围绕促进农民增收这个中心任务,建立健全支农投入机制,大力促进农民增收,着力推进农业发展。一是规范支农资金和惠农政策资金管理。形成上下一线、部门协调、缜密规范的支农资金管理体系。二是努力增加对农业的投入,扶持农业发展。充分发挥区域优势,支持推进优势农产品正规化建设,集中力量搞好优势农产品基地建设,培育农业龙头企业,增强农业发展的科技支撑,大力支持发展农村职业教育和农村劳动力职业技能培训,促进农村富余劳动力转移,促进农业农村经济结构战略性调整。三是抓好农村基础设施建设,加快城乡一体化建设步伐。重点抓好村级办公用房建设、农村垃圾集中收集处理、农村道路、农田水利设施建设等资金的落实,改善农村生产生活条件。

5、坚持改革创新,提升管理水平。一是继续完善部门预算管理改革,规范预算编制,确保取得实效。二是进一步加强和完善国库集中支付、乡财县代管、惠农补贴“一卡通”发放等改革,促进财政职能由管理型向服务型转变。三是进一步加强和完善票据电子化改革,加强收支两条线票据源头控制,完善非税收入管理体系,将县乡所有非税收入全部纳入收支两条线管理范围,实施动态管控,确保财政资金规范运行。

6、加强监督检查,推动科学化管理。一是坚持依法行政。认真贯彻落实《预算法》等法律法规,自觉接受人大、政协、审计和社会公众的监督,不断提高依法理财、为民理财的责任意识。二是严格执行预算。牢固树立过紧日子的思想,勤俭办一切事业,从严从紧控制公务购车用车、会议经费、公务招待费用等一般性支出。三是严肃财经纪律,加强财政监督。建立健全覆盖财政运行全过程的监督机制,强化事前和事中监督,促进监督与管理的进一步融合。四是狠抓基础管理工作。进一步完善内部监督制约机制,健全内部管理制度,规范业务运作程序,保证财政资金安全,努力提高财政服务质量和效率,提升财政管理科学化、精细化水平。

各位代表,今年的财政任务十分艰巨,我们将在县委的正确领导下,在人民代表和政协委员的监督支持下, 深入贯彻落实科学发展观和积极的财政政策,坚定信心,迎难而上,开拓奋进,扎实工作,全面完成本次人代会确定的工作目标,为促进全县经济和社会事业发展做出新的更大的贡献。

 

 

 

 


名词解释

 

1.一般预算总收入:根据现行中央与地方财政预算管理体制,一般预算总收入主要包括地方财政一般预算收入、上划中央收入(增值税75%部分,企业所得税、个人所得税60%部分及消费税)、两项。

2.地方财政一般预算收入:是指实施分税制财政体制改革后,各级财政部门通过一定的形式和程序组织并纳入本地区(或本级)预算管理的各项收入(不包括基金收入和预算外收入),包括税收收入和非税收入,其中:税收收入主要包括增值税(25%部分)、营业税、企业所得税(40%部分)、个人所得税(40%部分)等;非税收入主要包括纳入预算管理的行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、专项收入、国有资源(资产)有偿使用收入等。

3.中央“两税”返还收入:1994年实行分税制财政体制后,为维护地方既得利益,中央财政决定以1993年地方实际完成的增值税的75%部分与消费税之和,扣除中央财政下划地方收入后的余额返还给地方财政。并从1994年开始,在1993年“税收返还收入”的基础上,根据年度本地区上划两税收入的增长率的10.2系数再计算确定当年的税收返还收入增量。

4.一般预算支出:指通过一般预算收入统筹安排的支出。按照新的政府收支分类科目,其功能分类范围主要包括:一般公共服务、外交、国防、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、环境保护、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、采掘电力信息等事务、粮食物资储备等管理事务、其他支出等。

5.上年净结余:是指截止到上年年底,地方的财政收入加上上年结余和中央、省各项补助,减去上解中央、省和当年实际支出后,形成年终滚存结余,年终滚存结余扣除结转下年继续使用的项目结余后的余额。若是正数即为净结余,若是负数即为赤字。

6.上年结转:指在上一预算年度内项目未全部完工或支出计划未实施,不能在当年实现支出而需在下一年度继续安排的项目。

7.基金预算:根据《国务院关于加强预算外资金管理的决定》(国发〔199629号)的有关规定,从1996年起将经国家批准征收的部分政府性基金(收费)和地方财政按国家规定收取的各项税费附加纳入财政预算内管理,这部分收支范畴称为基金预算,收入称为基金预算收入,支出称为基金预算支出。

8.公共财政:公共财政是建立在市场经济体制基础上,以弥补市场机制缺陷为基本职能,以满足社会共同需要为基本任务的财政分配形式。公共财政的支出范围主要是在保持对农业生产、高新技术研发等方面投入基础上,逐步退出应由市场配置资源的生产经营性和竞争性领域,扩大公共支出,如保证政权机构的正常运转,加强社会保障,发展公益性社会事业,增加公共基础设施和基础产业项目等领域的投资。公共财政的管理方式主要是推行部门预算,建立国库集中收付制度、政府采购制度和转移支付制度,规范预算编制和预算执行,实现依法理财、科学理财。

9.国库集中收付制度:国库集中收付制度是指以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度。具体地讲,就是各项财政性收入(包括预算内和预算外资金)都必须按规定缴入国库存款账户或预算外资金财政专户,各预算部门和预算用款单位实际支付所购买的商品或劳务款项时,通过国库单一账户体系的有关账户办理资金划拨,便于政府财政部门对各预算部门及预算用款单位的支出过程实行监督。

10、乡财县代管:是指在乡镇预算管理权、乡镇资金所有权和使用权、乡镇财务审批权不变的基础上,由县级财政部门直接管理和监督乡镇财政收支,规范乡镇财政收支行为,促进乡镇财政依法组织收入,合理安排预算支出。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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