德安县人民政府关于2024年度县级预算执行、决算草案和其他财政收支审计 查出问题整改情况的专项报告 （摘要稿）

受县政府委托，2026年5月26日县审计局局长周平军在德安县第十七届人大常委会第三十九次会议上作了《关于2024年度县级预算执行、决算草案和其他财政收支审计查出问题整改情况的专项报告》。报告的主要内容如下：

一、预算执行和决算草案方面发现问题的整改情况

（一）县级财政预算执行和决算草案方面发现问题的整改情况

1.预算审核把关不严，导致预算执行率低的问题。

已整改。县财政局已要求各单位根据经济发展形势、事业发展计划、经营状况及历年收入情况充分考虑增减变动因素合理预计预算收入。

2.预算编制不完整的问题。

已整改。县财政局2026年预算编制时优先足额安排十大民生实事项目等县政府安排的重要任务部署。

3.专项资金拨付不及时的问题。

已整改。县财政局已将相关资金全部拨付到位。

4.处置扣留车辆程序不规范的问题。

已整改。县公安局交通管理大队制定《报废机动车查处、报废拆解流程与注意事项工作指南》，规范财务管理，确保财务流程合法合规。

5.零基预算政策落实不到位的问题。

已整改。2026年退役军人事务局优抚对象医疗救助项目县财政局已根据2025年资金使用情况和人员标准测算安排预算50万元。

6.固定资产账实不符的问题。

已整改。县委统一战线工作部已办理核销手续下账。

7.公务用车运行维护支出会计核算错误的问题。

已整改。县交通局已向县政府申请2026年新增公务用车运行维护费预算。

（二）部门预算执行和决算草案方面发现问题的整改情况

县水利局等5个单位部门预算执行和决算草案方面发现问题的整改情况（审计查出问题14类，均已整改）

1.会计核算不准确的问题。

已整改。相关单位规范财务管理，组织相关人员进行会计知识培训，要求财务人员规范财务核算，严格按照会计法要求，准确核算发生的经济事项。

2.预算编制不科学的问题。

已整改。相关单位编制2026年预算时组织各责任口充分沟通研究，结合上一年度预算执行情况和本年度工作计划，细化预算科目，积极与财政沟通，合理预测收支，提高预算编制精准度。

3.预算执行不规范的问题。

已整改。相关单位加强预算管理，以预算为依据列支各项费用，建立预算执行情况跟踪和分析机制，确保资金使用合规、高效。

4.未经财政批准自行调整预算科目的问题。

已整改。相关单位组织财务人员专题学习了2025年部门预算支出经济分类科目，严格按照预算科目用途使用资金，相关科目资金不足时及时办理调剂手续。

5.固定资产账实不符的问题。

已整改。相关单位加强国有资产的管理，完善固定资产管理制度，组织人员对单位的固定资产进行实地盘点、对账，确保账实相符。

6.决算管理不规范的问题。

已整改。相关单位加强决算管理，建立健全支出内部管理制度，加强财务人员的培训，要求在核定的经费预算内安排支出，确保经费支出决算数及具体科目明细决算数与执行数一致。

7.预决算编制事项未经集体决策的问题。

已整改。相关单位规范了集体决策程序。经查阅会议记录，县医保局2025年决算草案编制和2026年预算编制已提交班子会研究讨论，县水利局2024年决算草案已于2025年8月经党组会研究讨论。

8.违规使用专项资金的问题。

已整改。县医保局已停止发放合署办公人员错时延时服务补助费，严格按照《医疗服务与保障能力提升补助资金管理办法》，合理合规使用专项资金。县水利局加强预算资金项目库管理，坚持先有预算项目后有支出的原则，确保项目资金专款专用。

9.债务未及时清理的问题。

已整改。县医保局已对账面超过三年的其他应付款项开展全面核查梳理，逐一核实款项形成原因、挂账依据及清偿条件，分年度推进欠付款项的清偿工作。县水利局2025年10月已按资产管理程序办理资产清查损益认定表，对往来款项进行清理。

10.“三公经费”超预算支出的问题。

已整改。县医保局规范公务用车管理，强化预算刚性约束，细化公务用车运行维护费预算编制，严格按预算执行支出，严控非必要开支。经核实2025年公务用车运行维护费未超预算。

11.医保基金拨付不规范的问题。

已整改。县医保局对医保基金拨付进行严格审核把关，确保医保基金收支的规范性。

12.房屋出租程序不规范的问题。

已整改。县医保局规范房屋出租审批流程，对出租资产的用途、公开招租、合同签订等环节进行全流程管理。

13.财务结算单据审核不规范的问题。

已整改。县水利局加强财务管理，要求相关人员加强对原始凭证的审核，严格执行相关法律规定。

14.内部管理制度中某些规定相互矛盾的问题。

已整改。县住建局已重新修订《财务管理制度》，明确“三重一大”事项的量化标准，避免模糊不清导致执行偏差。

二、重大政策措施落实方面发现问题的整改情况

1.县委、县政府部分交办事项未落实的问题。

已整改。县妇联组织全体干部职工专题学习了相关专报及领导批示精神；严格执行“三重一大”会议制度，班子成员在会议中充分讨论、发表意见，党组书记履行末位表态制，并安排专人规范完整记录会议内容。

2.燃气管网改造项目前期工作不到位，项目未及时开工的问题。

已整改。该项目2025年3月18日开工建设，当年11月已竣工验收。

3.行业协会与行政机关应脱钩未脱钩的问题。

已整改。县民政局和县工商业联合会自2025年4月30日起，已取消对商会协会的直接财政拨款。县慈善总会法人已按要求变更。县消费者协会已注销。县教体局完善了体育股股长简某生同志兼任德安县体育总会秘书长职务的备案手续。

4.未落实新生儿参保政策的问题。

已整改。县医保局已联系幼儿家长，7名幼儿均已办理城乡居民基本医疗保险参保登记。

5.未及时足额催缴水土保持补偿费的问题。

整改中。县水利局一是加强政策宣传。主动对接相关企业及服务单位，宣讲征收政策，明确缴费义务与流程，督促其及时至县税务部门完成缴纳；二是强化部门协同。积极与县税务部门对接，及时将相关信息上传推送至“江西省税务局非税收入信息互联互通平台”，交由税务部门负责征收。目前德安县陶李居项目水土保持补偿费1.36万元已全额缴清，其余5个项目县税务部门正在依法催缴中。

6.节能政策落实不到位的问题。

已整改。县水利局一是进行全面清理，已对采购的14件电热水壶进行清查、收回并妥善处置，彻底消除无效能耗源头；二是加强宣传，牢固树立节约意识，组织全体干部职工深入学习《党政机关厉行节约反对浪费条例》，强化资源节约意识，倡导绿色办公理念。

7.未按合同约定及时支付工程款的问题。

已整改。红桥水库扩容工程合同价为1,228.53万元，项目于2025年6月完成竣工验收并送审。截至2026年3月县水利局已按财政审核意见支付工程款891.87万元，待结算审计完成后支付尾款。

8.在营商环境方面，对女性创业者“加强政策供给、提振信心”工作存在不足的问题。

已整改。县妇联一是联合县税务局、人社局等部门，全面梳理现行针对女性创业的财政贴息贷款、税收减免、社保补贴等政策，编制了《德安县女性创业扶持政策清单》，明确了各项政策的申请条件、办理流程及责任部门。二是开展了“三新”妇联组织暖心活动，宣传普及创业扶持政策。

9.未按“三定”方案要求履行职责的问题。

已整改。县妇联围绕中小学生心理健康教育开展专题调研，形成了关于德安县中小学生心理健康教育的调研报告。

三、经济责任审计方面发现问题的整改情况

（一）县水利局经济责任审计发现问题的整改情况（审计查出问题15个，截至2026年5月初，其中14个已整改，1个正在整改中）

1.部分民生水利项目未按计划推进的问题。

已整改。

2.少数项目未经“三重一大”集体决策的问题。

已整改。

3.林泉中型灌区2021-2022年续建配套与节水改造2标项目存在PE管材价格虚高的问题。

已整改。

4.湖塘水库太阳能路灯项目供货单位存在关联关系的问题。

已整改。

5.违规要求施工单位垫资建设政府投资项目的问题。

已整改。

6.违规向参股企业借款且未纳入单位财务核算的问题。

已整改。

7.在参股企业违规列支车辆运行维护费用的问题。

已整改。

8.采购项目验收把关不严的问题。

已整改。

9.对承接项目的施工人员资质审查不严的问题。

已整改。

10.采购鱼苗询价不规范且未按合同约定验收鱼苗的问题。

已整改。

11.对移民资金项目监管不严的问题。

已整改。

12.食堂管理不规范的问题。

已整改。

13.公务（商务）接待陪餐人数超标的问题。

已整改。

14.资产管理不到位的问题。

整改中。县水利局一是开展全面盘点，并对盘点的资产依法依规分类处置。二是修订完善《固定资产管理制度》，将资产盘点和关键控制点纳入单位整体内部控制体系，防止国有资产流失，提升资产管理水平。三是已补登固定资产卡片。四是成立了租金催缴工作专班。派出专人对逾期租金进行全力跟进，目前已收到0.3万元并上缴财政国库；部分门面已收回现正通过第三方进行公开招租；安排聘请的法律顾问上门进行法律宣讲，跟进催缴，商户因运营困难，已承诺尽快补缴。

（二）丰林镇经济责任审计方面发现问题的整改情况（审计查出问题12个，截至2026年5月初，均已整改）

1.部分大额资金支出未经集体决策的问题。

已整改。

2.资产管理不规范的问题。

已整改。

3.违规接待本地客商的问题。

已整改。

4.违规长期租用执法车辆的问题。

已整改。

5.工作餐报销不合理的问题。

已整改。

6.会计科目核算不规范的问题。

已整改。

7.镇级支出转嫁给村集体经济的问题。

已整改。

8.生态文明建设项目绩效不佳的问题。

已整改。

9.村级公厕建而未用，未充分发挥其社会效益的问题。

已整改。

10.对村级组织和村集体经济合作社等单位财务指导监督不到位的问题。

已整改。

11.履行全面从严治党主体责任力度不够的问题。

已整改。

12.以往审计发现问题和巡视巡察发现的经济问题落实不到位的问题。

已整改。

（三）县妇联经济责任审计方面发现问题的整改情况（审计查出问题6个，截至2026年5月初，均已整改）

1.家庭教育志愿者服务队伍建设存在不足的问题。

已整改。

2.推进体育助力乡村振兴工作存在不足的问题。

已整改。

3.部分大额资金支出未经集体决策的问题。

已整改。

4.单位固定资产管理制度不健全、执行不规范的问题。

已整改。

5.部分政府采购项目未进电子卖场采购的问题。

已整改。

6.对于巾帼创业扶持专项资金支出材料审核不严谨，附件材料不全的问题。

已整改。